演示账套

老师您好我们7月有一笔预付账款，购买固定资产的，到现在还没有确定，因为我们这个固定资产老是出问题还没有验收成功，我这个账在12月要怎么处理？

2022-01-04 13:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-04 13:09

你好，就先做预付账款处理

快账用户3681 追问 2022-01-04 13:15

那要是2022年收到发票要怎么入帐，就正常入账吗？直接入固定资产？

齐红老师解答 2022-01-04 13:16

对，达到可使用状态后就做固定资产

快账用户3681 追问 2022-01-04 13:27

老师您好，我还想请教您一个问题，我们有一笔装修工程的尾款没有付，这个是质保金，但是他们的发票没有开给我们，我已经暂估入账了，入到长期待摊费用里去分摊了，这个帐我要怎么处理，年底了？

齐红老师解答 2022-01-04 13:28

你好，就做到长期待摊里，慢慢摊销就可以了

快账用户3681 追问 2022-01-04 13:35

发票还没有开过来

齐红老师解答 2022-01-04 13:37

没关系，按照权责发生制原则，就这样处理，跟发票没有关系

快账用户3681 追问 2022-01-04 13:36

汇算清缴的时候，我没有开票的那一部门要纳税调增吗？

齐红老师解答 2022-01-04 13:46

是的，您的理解完全正确

你好，就先做预付账款处理

2022-01-04

你好那你就预估入账入固定资产去。不能一直挂预付账款的。借固定资产进项税贷预付账款。然后去补折旧哦

2021-06-09

还没有凑够一台是什么意思？固定资产还没有使用吗

2019-08-08

你好不能一次扣除的 20年12月之前购入的才可以包含12月份

2021-01-13

你好财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），规定在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

2021-01-13