1.(本小题20分)某酒类生产企业为增值税一般纳税人。2021年6月经营业务如下： (1)外购高粱一批生产食用酒精作为酒基，生产一批42度清香型白酒，当月销售25吨，开具增值税专用发票注明价款20万元。 (2)将自产的食用酒精作为酒基，添加相关配方调制成一批20度保健酒(有健字批号)，当月全部销售，开具增值税专用发票注明价款22万元。 (3)生产12度红酒一批，将90%的红酒对外销售，开具增值税专用发票注明价款36万元，款项尚未收到。 (4)将剩余10%的红酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，含税售价为22.6万元，货已交付，合同约定6月30日付款。 (5)该企业当月采购其他一般生产用原材料全部投

1.(本小题20分)某酒类生产企业为增值税一般纳税人。2021年6月经营业务如下： (1)外购高粱一批生产食用酒精作为酒基，生产一批42度清香型白酒，当月销售25吨，开具增值税专用发票注明价款20万元。 (2)将自产的食用酒精作为酒基，添加相关配方调制成一批20度保健酒(有健字批号)，当月全部销售，开具增值税专用发票注明价款22万元。 (3)生产12度红酒一批，将90%的红酒对外销售，开具增值税专用发票注明价款36万元，款项尚未收到。 (4)将剩余10%的红酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，含税售价为22.6万元，货已交付，合同约定6月30日付款。 (5)该企业当月采购其他一般生产用原材料全部投入生产，取得增值税专用发票注明价款8万元。 (其他相关资料：白酒的消费税税率为20%+0.5元/500克，其他酒的消费税税率为10%)要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)分别计算业务(1)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (2)分别计算业务(2)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (3)分别计算业务(3)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (4)分别计算业务(4)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (5)计算业务(5)当月可抵扣的增值税进项税额。(3分) (6)计算该企业当月应缴纳的增值税。(5分) 4

谢谢，急用

(1)分别计算业务(1)应缴纳的消费税20*20%%2B25*2000*0.5/10000=6.5 增值税销项税额20*13%=2.6

(2)分别计算业务(2)应缴纳的消费税22*10%=2.2 增值税销项税额22*13%=2.86

(3)分别计算业务(3)应缴纳的消费税36*10%=3.6 增值税销项税额36*13%=4.68

4)分别计算业务(4)应缴纳的消费税22.6/1.13*10%=2 增值税销项税额22.6/1.13*13%=2.6

5)计算业务(5)当月可抵扣的增值税进项税额8*13%=1.04