你好,请把题目完整发一下
某企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。某企业为增值税一般纳税人,2019年10月经营如下:(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具增值税专用发票注明金额22万元。计算应交的消费税。2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38 度的配制酒,当月全部销售,开具增值税专用发票注明金额22万元。计算应交的消费税。(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为33万元,货已经交付合同约定10月31日付款。计算应交的消费税。(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具增值税专用发票注明金额66万元。计算应交消费税。
1.(本小题20分)某酒类生产企业为增值税一般纳税人。2021年6月经营业务如下: (1)外购高粱一批生产食用酒精作为酒基,生产一批42度清香型白酒,当月销售25吨,开具增值税专用发票注明价款20万元。 (2)将自产的食用酒精作为酒基,添加相关配方调制成一批20度保健酒(有健字批号),当月全部销售,开具增值税专用发票注明价款22万元。 (3)生产12度红酒一批,将90%的红酒对外销售,开具增值税专用发票注明价款36万元,款项尚未收到。 (4)将剩余10%的红酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,含税售价为22.6万元,货已交付,合同约定6月30日付款。 (5)该企业当月采购其他一般生产用原材料全部投
某企业为增值税一般纳税人 (1)本月生产食用酒精一批,该批食用酒精的20%用于直接销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。(提示:酒精为非应税消费品) (2)该批食用酒精的20%作为酒基,配制葡萄酒210箱,其中:本月销售给甲公司180箱,每箱不含税售价0.2万元;开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。本月销售给乙公司20箱,每箱0.3万元。开具的增值税专用发票注明金额6万元、税额0.78万元。 (3)将剩余10箱葡萄酒用于生产酒心巧克力,酒心巧克力采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定12月31日收款。
某企业为增值税一般纳税人,企业当期通过认证可抵扣的进项税额为6万元,2020年9月经营状况如下:(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。(2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,巧克力采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元问题(1):计算业务(1)应交的消费税。问题(2):计算业务(2)应交的消费税。问题(3):计算业务(3)应交的消费税。问题(4):计算业务(4)应交的消费税。问题(5):计算该企业9月应缴纳的增值税。
1.某企业为增值税一般纳税人,当年6月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批, 将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明不含税金额10万元、税额1.3万元; (2)将剩余的50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调剂成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明不含税金额18万元; (3)生产葡萄酒一批,将部分葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款; (4)销售瓶装葡萄酒,开具的增值税专用发票注明不含税金额36万元。 (其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元) 要求:根据资料回答以下问题 (1)逐笔计算四项业务销项税额 (2)计算企业当期应纳增值税税额
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1.(本小题20分)某酒类生产企业为增值税一般纳税人。2021年6月经营业务如下: (1)外购高粱一批生产食用酒精作为酒基,生产一批42度清香型白酒,当月销售25吨,开具增值税专用发票注明价款20万元。 (2)将自产的食用酒精作为酒基,添加相关配方调制成一批20度保健酒(有健字批号),当月全部销售,开具增值税专用发票注明价款22万元。 (3)生产12度红酒一批,将90%的红酒对外销售,开具增值税专用发票注明价款36万元,款项尚未收到。 (4)将剩余10%的红酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,含税售价为22.6万元,货已交付,合同约定6月30日付款。 (5)该企业当月采购其他一般生产用原材料全部投入生产,取得增值税专用发票注明价款8万元。 (其他相关资料:白酒的消费税税率为20%+0.5元/500克,其他酒的消费税税率为10%)要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)分别计算业务(1)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (2)分别计算业务(2)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (3)分别计算业务(3)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (4)分别计算业务(4)应缴纳的消费税和增值税销项税额。(3分) (5)计算业务(5)当月可抵扣的增值税进项税额。(3分) (6)计算该企业当月应缴纳的增值税。(5分) 4
谢谢,急用
(1)分别计算业务(1)应缴纳的消费税20*20%%2B25*2000*0.5/10000=6.5 增值税销项税额20*13%=2.6
(2)分别计算业务(2)应缴纳的消费税22*10%=2.2 增值税销项税额22*13%=2.86
(3)分别计算业务(3)应缴纳的消费税36*10%=3.6 增值税销项税额36*13%=4.68
4)分别计算业务(4)应缴纳的消费税22.6/1.13*10%=2 增值税销项税额22.6/1.13*13%=2.6
5)计算业务(5)当月可抵扣的增值税进项税额8*13%=1.04
(6)计算该企业当月应缴纳的增值税2.6%2B2.86%2B4.68%2B2.6-1.04