请问小规模第四季度超过45万分录 借应收款帐 贷主营业务收入 应交税费增值税销项 还有其它分录吗？需 要计提附加税吗？
您好，有增值税需要计提附加税
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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小规模季度销售额不超过45万免征增值税，免征的增值税需要做账处理。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税免征增值税的账务处理：借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入/其他收益—补贴收入
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请问小规模第四季度超过45万分录 借应收款帐 贷主营业务收入 应交税费增值税销项 还有其它分录吗？需 要计提附加税吗？
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老师，小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%，3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入，那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入，分录是这样做吗？ 每个月收入不超过15万季度不超过45万，就不用交增值税，对吗？
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老师，请问小规模纳税人每月有销售业务，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金——应交增值税 如果季度不含税销售额超过30万，季度末增值税应该怎么做分录？
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1月份扣税后在补计提可以吗？
这个在12月份就计提的
附加税按1％增值税来计提吗？
对的，就按照需要缴纳的增值税计提
那12月份借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 增值税 销项 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费 教育费 城建税 1月申报后 借：应交税费 增值税 销项 贷：银行存款 借：应交税费 教育费 城建税 贷：银行存款
对的，就是这么做账的