Q
请问小规模第四季度超过45万分录 借应收款帐 贷主营业务收入 应交税费增值税销项 还有其它分录吗？需 要计提附加税吗？
2022-01-04 20:30
2022-01-04 20:31
您好，有增值税需要计提附加税
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Q
老师，小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%，3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入，那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入，分录是这样做吗？ 每个月收入不超过15万季度不超过45万，就不用交增值税，对吗？
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Q
老师，请问小规模纳税人每月有销售业务，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金——应交增值税 如果季度不含税销售额超过30万，季度末增值税应该怎么做分录？
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Q
小规模纳税人30万以内免税，我可不可以分录直接这样写，借应收帐款，贷主营业务收入，，就不分别这借应收帐款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税，再借应交税费销项税，贷营业外收入
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Q
老师 我们是小规模纳税人 季度没有超过30万 那我做账还需要是 贷：主营业务收入 应交增值税 吗 我第一季度的帐还需要更改吗 那我可以做账是 借：银行存款 贷：主营业务收入吗
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1月份扣税后在补计提可以吗？
这个在12月份就计提的
附加税按1％增值税来计提吗？
对的，就按照需要缴纳的增值税计提
那12月份借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 增值税 销项 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费 教育费 城建税 1月申报后 借：应交税费 增值税 销项 贷：银行存款 借：应交税费 教育费 城建税 贷：银行存款
对的，就是这么做账的