请问小规模第四季度超过45万分录 借应收款帐 贷主营业务收入 应交税费增值税销项 还有其它分录吗？需 要计提附加税吗？
您好，有增值税需要计提附加税
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请问小规模第四季度超过45万分录 借应收款帐 贷主营业务收入 应交税费增值税销项 还有其它分录吗？需 要计提附加税吗？
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老师，小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%，3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入，那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入，分录是这样做吗？ 每个月收入不超过15万季度不超过45万，就不用交增值税，对吗？
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老师，请问小规模纳税人每月有销售业务，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金——应交增值税 如果季度不含税销售额超过30万，季度末增值税应该怎么做分录？
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请问，小规模纳税人，交增值税分录，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，计提附加税 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税 -教育费 地方教育费附加吗
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#提问#请问老师原来小区物业小规模一直季度不超30万不交增值税，这个季度超了，那分录借主营业务收入贷应交税费—应交增值税，还需要计提附税借，税金及附加贷应交税费—应交城市建设附加税，教育费附加，地方教育费附加，老师需要做借应交税费—应交增值税，贷应交税费—未交增值税吗？谢谢
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1月份扣税后在补计提可以吗？
这个在12月份就计提的
附加税按1％增值税来计提吗？
对的，就按照需要缴纳的增值税计提
那12月份借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 增值税 销项 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费 教育费 城建税 1月申报后 借：应交税费 增值税 销项 贷：银行存款 借：应交税费 教育费 城建税 贷：银行存款
对的，就是这么做账的