老师你好老板有两家公司A、B A公司将一辆轿车卖给B公司我应该怎么做账

一、A 公司将车辆卖给 B 公司 A 公司（销售方）增值税：一般纳税人按 13% 计算销项税额（奔驰约 25309.73 元，特斯拉约 20707.96 元）；小规模纳税人减按 2% 征收（奔驰约 4271.84 元，特斯拉约 3495.15 元）。企业所得税：将车辆转让收入与车辆净值差额计入应纳税所得额，按 25% 税率计算。印花税：按 0.3‰缴纳（奔驰 66 元，特斯拉 54 元）。 B 公司（购买方）车辆购置税：按 10% 计算（奔驰约 19469.03 元，特斯拉约 15929.20 元，假设 A 为一般纳税人）。印花税：按 0.3‰缴纳（奔驰 66 元，特斯拉 54 元）。二、A 公司将车辆卖给个人账务处理借：银行存款；贷：固定资产清理、资产处置损益（根据车辆净值确定处置损益）。税务问题增值税：一般纳税人按 13% 计算销项税额（沃尔沃 850 约 9203.54 元，沃尔沃 553 约 10353.98 元）；小规模纳税人减按 2% 征收（沃尔沃 850 约 1553.40 元，沃尔沃 553 约 1747.57 元）。企业所得税：将车辆转让收入与车辆净值差额计入应纳税所得额，按 25% 税率计算。印花税：沃尔沃 850 为 24 元，沃尔沃 553 为 27 元。

2024-12-18

快账用户8464 追问 2022-01-05 09:07

对的呢、是用过的汽车

齐红老师解答 2022-01-05 09:07

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。这个是a公司的。

齐红老师解答 2022-01-05 09:08

然后，B公司借固定资产应交税费，应交增值税进项贷银行存款。

快账用户8464 追问 2022-01-05 09:13

这两家公司有往来款可以直接借贷其他应收、付款吗？

齐红老师解答 2022-01-05 09:15

可以这么做的，可以的。

快账用户8464 追问 2022-01-05 09:23

老师我刚刚看了一下我账上的固定资产清理没有余额

齐红老师解答 2022-01-05 09:23

没有余额的第三个分录不用做。

快账用户8464 追问 2022-01-05 09:25

第三个是哪一个？

齐红老师解答 2022-01-05 09:27

然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。这个是a公司的。已读 2022-01-05 09:07

快账用户8464 追问 2022-01-05 09:30

老师那我购入后还需要计提折旧吗？

齐红老师解答 2022-01-05 09:32

好，对的是的，需要按月折旧。

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