老师你好 老板有两家公司A、B A公司将一辆轿车卖给B公司 我应该怎么做账

你好，这个是自己使用过的固定资产吗？

你好！要看是什么原因。借款还是货款？

A公司挂其他应收款-B

这个的话，只要有发票什么的，正常处理，是可以的呀

同学，你好！ 1. 公司之间车辆转让（A公司卖给B公司） - A公司 - 增值税：如果A公司是一般纳税人，在2013年8月1日后购进的车辆，按照适用税率（一般是13%）计算增值税销项税额。奔驰车销项税额 = 220000÷(1 + 13\%)×13\%≈25309.73元，特斯拉车销项税额 = 180000÷(1 + 13\%)×13\%≈20707.96元。如果A公司是小规模纳税人，征收率为3%（目前减按1%），奔驰车销项税额 = 220000÷(1 + 1\%)×1\%≈2178.22元，特斯拉车销项税额 = 180000÷(1 + 1\%)×1\%≈1782.18元。 - 印花税：按照产权转移书据，税率为0.05\%。奔驰车印花税 = 220000×0.05\% = 110元，特斯拉车印花税 = 180000×0.05\% = 90元。 - 企业所得税：应纳税所得额 = 车辆转让收入 - 车辆净值 - 相关税费。车辆净值是指车辆的账面价值，相关税费包括印花税等。假设车辆净值分别为M（奔驰）和N（特斯拉），则奔驰车转让的应纳税所得额 = 220000 - M - 110，特斯拉车转让的应纳税所得额 = 180000 - N - 90，企业所得税 = 应纳税所得额×适用税率（一般是25%）。 - B公司 - 印花税：同A公司的计算方式，按照产权转移书据，税率为0.05\%，分别为110元（奔驰）和90元（特斯拉）。 - 车辆购置税：B公司需要缴纳车辆购置税，税率为10%。奔驰车车辆购置税 = 220000÷(1 + 13\%)×10\%≈19469.03元（假设A公司是一般纳税人），特斯拉车车辆购置税 = 180000÷(1 + 13\%)×10\%≈15929.20元。 2. 公司卖给个人（A公司卖给个人） - A公司 - 增值税：计算方式同卖给B公司。沃尔沃850（假设A是一般纳税人）销项税额 = 80000÷(1 + 13\%)×13\%≈9203.54元，沃尔沃553（假设A是一般纳税人）销项税额 = 90000÷(1 + 13\%)×13\%≈10353.98元。如果A是小规模纳税人，征收率为3%（目前减按1%），沃尔沃850销项税额 = 80000÷(1 + 1\%)×1\%≈792.08元，沃尔沃553销项税额 = 90000÷(1 + 1\%)×1\%≈891.09元。 - 印花税：按照产权转移书据，税率为0.05\%。沃尔沃850印花税 = 80000×0.05\% = 40元，沃尔沃553印花税 = 90000×0.05\% = 45元。 - 企业所得税：应纳税所得额计算方式同卖给B公司。假设沃尔沃850车辆净值为P，沃尔沃553车辆净值为Q，沃尔沃850转让的应纳税所得额 = 80000 - P - 40，沃尔沃553转让的应纳税所得额 = 90000 - Q - 45，企业所得税 = 应纳税所得额×适用税率（一般是25%）。 - 账务处理（A公司） - 对于车辆转让给个人，以沃尔沃850为例（假设一般纳税人） - 转入固定资产清理： - 借：固定资产清理（车辆净值P） 累计折旧（已提折旧金额） 贷：固定资产 - 沃尔沃850 - 收到转让款： - 借：银行存款80000 贷：固定资产清理80000÷(1 + 13\%)≈70796.46 应交税费 - 应交增值税（销项税额）9203.54 - 计算印花税等相关税费： - 借：固定资产清理40 贷：银行存款40 - 结转固定资产清理： - 借：资产处置损益（或营业外支出，如果符合条件） 贷：固定资产清理（差额部分）