老师，如果小规模第四季度开正数发票63万，负数发票25万，这样总数38万，还能享受季度不满45万免交增值税的优惠吗？

那如果63万的是1%的增值税普票，负数25万是3%的增值税专票。这样也可以享受吗？

 你好 ；       你 不含税累计 减去了负数后    的金额 不超过45万就可以享受 免征。 但是专票部分不免哈   只有普票免征的  

专票是21年1月份开的3%的增专票，11月退回来重新开的相同金额1%的普票。所以这个季度是普票（不含税）68万，专票（不含税）-25万（税已经在1月份交了）。现在如果享受45万的优惠，那这个季度不用交税，而专票-25万的税金会直接退到账上吗？

 你好 ；   是的。  你    可以申请退税的 

如果不申请退税，是不是会一直挂到申报表中？

你好；   是的。    等着以后抵减  

老师，这个增值税表填不了。填第10栏，提示超过了免征额。填第2栏，提示这个月“未达起征点”。都保存不了。这样怎么申报啊？

 你好；     你去看看  你到底是超过45万没有 ；专票写  1-3栏次里面   代开专票 和1栏次 栏次去报     ；普票 去写10栏次   

普票68万，应该写哪一栏。我2个都试过了

是普票63万，专票负25万。现在是普票63万不管填第3栏”或者”第10栏都不让填，分别是上面的提示

 你好 ；你专票   写负数  ； 普票写正数  63不含税 。 如果你系统都不让填写 。去税务局报  ；  因为你正常不含税   68-25 是   38的   可免征的。   你系统不支持填写 因为  你专票  是负数 ； 而你普票又是    63万。 10栏次你超过了 45万去写就是会异常的。去大厅报哈  

好的。谢谢了