演示账套

我司2021年11月新增固定资产，假设10万，12月份已计提折旧，12月产品升级补充合同2万， 1、这两万是要要计入到固定资产原值吧，固体分录； 2、2022年1月的折旧怎么处理，具体分录和数字

2022-01-05 16:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-05 18:06

是的，要计入固定资产的，借：固定资产，贷：银行存款折旧就是按增加原值后的金额计算当月折旧额

2022-01-05

学员你好。12月份支付的时候计入哪个科目了

2023-01-07

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

同学你好 1、12月支付拆除费用借：固定资产清理20000 贷：银行存款20000

2023-01-07

你好，这个第五列和第二列填写一样的。

2023-03-16