演示账套

你好，如果进项税额正好抵扣销项税额不缴纳增值税，这个分录怎么做

2022-01-06 10:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-06 10:16

你好，是需要做结转进项税额，销项税额的分录？

快账用户8695 追问 2022-01-06 10:21

就是我进项票税额10块，销项税额也是十块，正好不用交税，我这个账务怎么处理，分录怎么写

齐红老师解答 2022-01-06 10:27

你好进项借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目销项借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）结转借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户8695 追问 2022-01-06 10:35

谢谢，如果我这个钱付了，货卖出去钱也收了，应收应付可以换成库存现金或者银行存款吗

齐红老师解答 2022-01-06 10:44

你好，是的，根据你的描述，是可以换成的

你好，是需要做结转进项税额，销项税额的分录？

2022-01-06

对的，这么写就可以了。

2022-04-05

借：应交税费-增值税-转出未交增值税5 20-10-5 贷：应交税费-未交增值税5 下月交税分录借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5

2022-10-06

未勾选的计入应交税费-待认证进项

2025-07-03

借：应交税费-未交增值税 57.17 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 57.17 若有留抵税额，则需额外处理：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 47.46 贷：应交税费-未交增值税 47.46 实际缴纳时：借：应交税费-未交增值税 9.71 贷：银行存款 9.71

2024-10-16

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