计提当月的费用，税额那部分不用管是吗，比例总金额5000含13%的税，因为没收到发票，所以借：制造费用4424.78，贷：应付账款424.78 下月收到发票再冲红这笔，再做一样的分录，借方增加 进项税额 575.22 是吗

老师，请问下当月货已到仓库，对方未开具发票，那我当月暂估库，我看学堂都是 先借：库存商品，贷：应付账款 暂估款，第二个月发票到了再红冲这笔分录。 我的做法是当月货到未开票，借库存商品（未税部分），贷应付账款（未税部分），第二个月发票到了，再借应交增值税-进项税额，贷应付账款（进项税额金额），这样可以吗

计提当月的费用，税额那部分不用管是吗，比例总金额5000含13%的税，因为没收到发票，所以借：制造费用4424.78，贷：应付账款424.78 下月收到发票再冲红这笔，再做一样的分录，借方增加 进项税额 575.22 是吗

-制造业采用先充值预交电费后使用的方式，充值交费后，物业公司按充值的金额来开具发票，而公司每月按实际的用电来确认制造费用，这前的账务处理交费：其他应付款-物业公司5000/贷：银行存款5000 收到发票：借：制造费用-电费4424.78 /进项税575.22 贷：其他应付款-物业公司5000，月末确认电费：制造费用-3500 贷：其他应付款-物业公司3500 同时冲红充值收到发票的分录：借：制造费用 4424.78（红字） 贷：其他应付款-物业公司4424.78（红字），但是其他应付款-物业公司有借方余额575.22元，实际上公司已经不欠物业公司的电费，应该如何账务处理才正确呢？

你好，老师，请问一下，收到场地租金一年120万专用发票含税金额，那我平时每个月是借制造费用-租赁费120万➗9%税率➗12个月 贷：应付账款 收到发票做一笔红字分录，然后在做一笔蓝字分录，那支付的时候，是不是借 应付账款 不含税 贷银行存款 那应付账款还有一部分进项税额要记录哪里

老师计提费用，其实发票对方已经开出来，只是会计没收到，会计按照系统里不含税金额入账，借制造费用10万贷应付账款10万如果第二个月发票收到是否可以直接借应交税费应交增值税—进项税额13000贷应付账款，还是说要先红冲上个月计提的，再重新按发票做账