社保缴费基数上调，补缴的社保如何做账

因为社保都是每月月初就缴纳，所以社保都是直接缴纳没有计提。缴纳时做的分录是: 借:应付职工薪酬一社保单位部分 其他应收款一社保个人负担部分 贷:银行存款

你好，那就还需要做一笔计提分录才是的 

因为社保是月初缴纳，所以月底计提工资的时候做的分录是 借:管理费用一工资 一社保单位 贷:应付职工薪酬一工资 一社保单位 这个应该算是计提分录吧？

你好，是的，是这样的

那我补前几个月的社保怎么做分录呢？

你好，补前几个月的社保，之前有做计提分录吗？

以前都计提缴纳了

你好 补计提，借：以前年度损益调整 等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款

我们没有设以前年度损益调整科目，还有其他科目可以记吗？？

你好，没有设以前年度损益调整科目，可以用  利润分配—未分配利润  科目代替 

本年利润的借贷差额是不是计入利润分配一未分配利润科目？？是年底做一次还是每月都得做？？