您好同学,请稍等,我一个一个给您计算
)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元。 (4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税价款300万元,尚有20%留存仓库。计算甲企业代收代缴的消费税,消费税税率10%计算 甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税 假设丙企业未履行代收代缴消费税 留存仓库的高尔夫球杆应纳消费税 老师这个题目怎么做
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2010年10月发生以下业务: (1)购进一批Pu材料,增值税专用发票注明价款l0万元、增值税税款l.7万元,委托乙企业将其加工成l00个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34刀兀;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。 (3)购进~批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款l50万元、增值税税款25•5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元。 (4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税价款300万元,尚有20%留存仓库。 (5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。(其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为l0%,以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证) (4)计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税。请问老师第四问怎么做,及为什么这么做
环球企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。10月发生以下业务:(1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.3万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0. 25万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。 (3)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元。 (4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税价款300万元,尚有20%留存仓库。 (5) 主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。 (其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%,以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证) 要求:根据上述资料,编制环球企业的会计分录。
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2021年3月发生以下业务:(1)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加费用30万元,当月加工完成,全部收回,丙企业近期无同类商品销售价格。(2)委托加工收回的高尔夫球杆的80%本月已经销售,收到不含税款300万元,尚有20%留存仓库。要求:(1)计算丙企业代收代缴的消费税(消费税税率10%)(2)计算甲企业销售高尔夫球杆本月应缴纳的消费税(3)假设丙企业未履行代收代缴消费税,甲企业本月应纳消费税?
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2021年3月发生以下业务:(1)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加费用30万元,当月加工完成,全部收回,丙企业近期无同类商品销售价格。(2)委托加工收回的高尔夫球杆的80%本月已经销售,收到不含税款300万元,尚有20%留存仓库。要求:(1)计算丙企业代收代缴的消费税(消费税税率10%)(2)计算甲企业销售高尔夫球杆本月应缴纳的消费税(3)假设丙企业未履行代收代缴消费税,甲企业本月应纳消费税?
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
(1)丙企业代收代缴的消费税=(150%2B30)/(1-10%)*10%=200*10%=20万元
(2)甲企业销售高尔夫球杆本月应缴纳的消费税=300*10%-200*80%*10%=30-16=14万元
(3)甲企业本月应纳消费税=(150%2B30)/(1-10%)*20%*10%=4万元
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第二问的200×0.8×0.1的200是怎么来的谢谢老师
(150%2B30)/(1-10%)=200,消费税是价内税。我们在计算组价的时候要把消费税计算进去
这么解释可以理解吗同学
理解了谢谢老师
好的,不客气,很高兴能帮到您,满意的话给个好评。谢谢