老师好，请问我们企业是小规模纳税人，11月份的销售收入，是60多万，其他月份都没有收入，符合年≤280万，这种可以减免增值税和附加税吗？

哦哦，小规模纳税人是要按减按50%征收城市维护费，教育费附加，地方教育附加吗

你好，对的是的，可以的。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

减按59%的附加税，减免部分是作为营业外收入入账，还是在做分录是就直接按减免后的金额直接处分录

你好，交多少，具体多少就可以的。q

多少做多少就可以的，不用做到营业外收入。

计提的时候一步到位，就可以吗？还有救是我们一直都是亏损状态，像11月份收了60多万，这种企业要缴纳企业所得税吗

哦对的是的，累计是亏损的，不需要交企业所得税。

嗯嗯，企业缴了一年的房租，这个是计入长期待摊费用，还是计入其他应付款，物业费我们是半年一付，这个是一次性几费用，还是要摊销，如果要，具体怎么操作呢

做到其他应收款里面的，然后按月分摊，借管理费用贷其他应收款。

如果你放到其他应付款，会出现负数的。

一年的房屋租金除以12，这个就是按月分摊的。

老师，是我们付给人家房租

借其他应收款贷，银行存款按月分摊，借管理费用贷其他应收款，不是吗？

这个分录不就是支付出去的。

相当于是其他预付款，我还是绕不过来，是每个月分摊的时候，借管理费用，贷其他应收款

好对的是的是这么做。

哦哦哦，那半年一付的物管费呢

你好，是支付的话借其他应收款贷，银行存款，借管理费用贷，其他应付款金额不大的，你可以一次做到管理费用。

好的好的，谢谢老师了