请问老师:我公司（小规模纳税人）2021年12月有含税收入30万元，之前都是筹建期没有收入，所以增值税不用交附加税也不用交，请问:不用交的增值税我是不是12月末就得冲减，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 还是等到2022年1月份申报后再冲减？
您好，申报后再冲。通常1月算去年12月的税，才享受优惠。
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#提问#请问老师小规模季度报税不超30万不交增值税，做分录借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税，贷营业外收入（增值税减免），那这是本月就转营业外收入呢？还是季度报税时才3个月一起转呢？
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老师12月份我有应交增值税150元，本月我也有税控费440元，税控费我提前做了借：应交税费-税费减免 贷：营业外收入，那我月底是不是还得做借：应交税费-应交增值税150 贷：应交税费-税费减免150这个分录啊？
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老师12月份我有应交增值税150元，本月我也有税控费440元，税控费我提前做了借：应交税费-税费减免 贷：营业外收入，那我月底是不是还得做借：应交税费-应交增值税150 贷：应交税费-税费减免150这个分录啊？
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请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税，期末免征增值税转入营业外收入，那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了？ 例如：本季度销售价税185000元，开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元，那么会计分录： 借：应收账款185000 贷：主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借：应交税费-应交增值税1831.69 贷：营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗？不用考虑城建税及教育附加费吗？
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请问老师:我公司（小规模纳税人）2021年12月有含税收入30万元，之前都是筹建期没有收入，所以增值税不用交附加税也不用交，请问:不用交的增值税我是不是12月末就得冲减，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 还是等到2022年1月份申报后再冲减？
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如果是1月份冲减，计入的营业外收入也是计入2022年1月份的这样会影响到利润总额算2022年的吗？
您好，12月也行，只是时间差没有少交税；但是报税确实在1月，影响22年利润。
做在12月份，会影响企业所得税吗？
您好，会影响企业所得税，增值税的减免要计入营业外收入。
不需要缴纳增值税，请问还需要计提附加税吗？
您好，季度不超45万增值税免税当如不需计提了附加税费了。