演示账套

你好老师o(^o^)o次月发工资的其他应收款应该是有余额的是吧，为什么我的帐他们之前做的无余额，1-10月在第一张，11.12月坐在第二张

2022-01-07 08:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-07 08:11

学员你好，要是发工资正规做下月发本月工资，其他应收应该是有扣社保、公积金、个税的余额。有些企业做账不正规或者说全部由企业承担了，所以没有余额，这个要看他发放工资以及支付社保的账是怎么做的才能看出来

快账用户4278 追问 2022-01-07 08:28

我们其实也很简单，就是工资固定多少。然后公司给全额交保险，这样怎么做，不过补保险的10月，员工承担一部分

齐红老师解答 2022-01-07 08:39

那交保险的时候你们员工承担的部分就做：借：成本费用（公司部分）借：其他应收款贷：银行存款发工资的时候收回来员工这部分就可以了

快账用户4278 追问 2022-01-07 08:43

我们家没有成本费用，如果就我原来的帐做，哪有问题？能不能帮忙指出，感激不尽

齐红老师解答 2022-01-07 08:44

你支付保险的时候就是借：管理费用贷：银行存款管理费用就是成本费用啊

快账用户4278 追问 2022-01-07 08:46

就是不用其他应收款这个科目了呗，发工资，就是借管理费用，贷银行存款，交保险就是借管理费用，贷银行存款呗？那以后这么做可以吗？现在我该怎么办？哪出问题了感觉

齐红老师解答 2022-01-07 08:48

你要是不做其他应收款，先交保险后来要收回来一部分，要是事情比较多或者说时间比较长可能会忘记，这样做只是保证你不会出错。

快账用户4278 追问 2022-01-07 08:58

那就不用计提工资，也不是其他应收款科目呗，那我说现在2021年的帐怎么办，我总感觉对不起来

快账用户4278 追问 2022-01-07 09:11

老师，求救啊

齐红老师解答 2022-01-07 09:17

学员你好，你这个应该是交保险跟发工资刚好差错一个月，类似于当月保险算到上月工资，本月发放的里面了，这样会错位一个月，所以没有余额

快账用户4278 追问 2022-01-07 09:18

那要怎么办啊。您给个具体解决方案啊，我就是不知怎么改

齐红老师解答 2022-01-07 09:24

我写一个发放工资，缴纳保险的分录给你吧，错误你自己去查找，要是没有余额你从一开始就是错位一个月了，其实是你发放上月工资就直接扣了这个月保险。你只要发放这个月工资不扣保险，下个月扣就可以了。现在就是停一个月不扣保险，下个月扣就可以了、

快账用户4278 追问 2022-01-07 09:29

那我10月那次的712.14就不扣了应该是不是？一开始我问别的老师说不能直接写管理费用，我愁了

齐红老师解答 2022-01-07 09:36

1、每个月月末计提工资借：销售费用（经营部及其总监、副总）管理费用（总办、行政、人事、财务、预算）研发费用（研发部及其总监、副总）工程施工（工程项目）贷：应付职工薪酬附件：工资表 2、发放上个月工资借：应付职工薪酬贷：其他应收款—代扣代缴社保（个人部分）其他应收款—代扣代缴公积金（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款库存现金附件：工资表 3、支付当月社保、公积金借：销售费用（经营部及其总监、副总人员的社保、公积金的公司部分）管理费用（总办、行政、人事、财务、预算等社保公积金公司部分）研发费用（研发部及其总监、副总的社保、公积金的公司部分）工程施工（工程项目的社保、公积金的公司部分）贷：应付职工薪酬—养老（公司部分）应付职工薪酬—失业（公司部分）应付职工薪酬—医疗（公司部分）应付职工薪酬—工伤（公司部分）应付职工薪酬—生育（公司部分）借：应付职工薪酬—养老（公司部分）应付职工薪酬—失业（公司部分）应付职工薪酬—医疗（公司部分）应付职工薪酬—工伤（公司部分）应付职工薪酬—生育（公司部分）其他应收款—代扣代缴社保（个人部分）其他应收款—代扣代缴公积金（个人部分）贷：银行存款这是正确的做法，你自己消化一下，因为工资这块做账比较绕，我怕我给你说也说不清楚