20年5月计提 借：管理费用—水利基金30 贷：其他应付款—水利基金30 21年12月冲掉计提 借：其他应付款—水利基金30 贷：利润分配—未分配利润30 老师我21年企业所得税汇算清缴时怎么调整？

老师，好复杂，有没有其他方法？

 这个就是这样处理的  ；    你只有30的差异金额吗   

是的，就31.8元

 那你就直接做吧  。  借其他应付款31.8元借管理费用  -31.8元 ；这样处理吧         直接做了    

好的，谢谢

 没事 的； 以后注意  年末及时去核对 调整 ； 不要跨年就行了。  

好的，我记住了，谢谢老师