2020年5月记账 借：管理费用—水利基金30 贷：其他应付款—水利基金30 我现在要把这笔分录冲掉，做多了 1、借：管理费用—水利基金 30（红字） 贷：其他应付款—水利基金 30（红字） 2、借：其他应付款—水利基金 30（蓝字） 贷：管理费用—水利基金30（蓝字） 老师，我现在要冲掉1和2乃个分录是正确的？

小企业会计准则

我2020年5月计提多了

现在其他应付款余额有个30元，我查账后发现是20年5月多计提了

 你好 ；  计提多了  你就红冲  借其他应付款贷利润分配-未分配利润   

借：其他应付款—水利基金30（红字） 贷：利润分配—未分配利润30（红字） 老师是这样做吗？

这样不是其他应付款还变多了吗？

 你好 ；    是的。 就这样来挂  ； 做 正数 ； 不是负数   

红冲不就是负数吗？

 你好；   我给你做的相反分录。 你看看  借：管理费用—水利基金30 贷：其他应付款—水利基金30你不是这样  多做了 吗 。 我做的是  借其他应付款贷利润分配-未分配利润     

我知道你是做的相反的分录，但是你说的红冲，我理解的红冲就是用红字

 你好；  红冲  就是冲你的原来分录  而已。    不是说金额都是红字 。  除非你  按照原来借贷方不变。 金额负数去红冲       

老师，那我能不能不冲点这30元，我下次计提的时候少计提30元，这样操作可以吗？

你好 ；   你这个跨年了的哇 。  跨年了  要冲掉    ；   

是不是所有跨年了都要用未分配利润这个科目

为什么不是原科目冲掉

 你好 ；      小企业会计准则 跨年了   是的  用这个科目。  你直接原科目 会影响本年数据   

具体能给我说说吗？会有什么影响？

 你好；    会影响本年损益和利润 。 跨年的损益走要走跨年的 利润分配来冲   

那如果不是损益科目是不是就可以不用利润分配来冲

 你好；   是的。  就可以直接做 

那2021年企业所得税汇算清缴时，需要调整吗？