演示账套

员工出差，有餐补，但是没有开发票应该怎么做账

2022-01-07 17:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-01-07 17:22

你好这个是专门出差的补足可以按差旅补足计入差旅费企业的差旅费没有明确的规定，可以参照《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。具体依据企业内部财务管理制度的规定执行。

快账用户1235 追问 2022-01-07 17:24

没有餐费的票也是可以入账差旅费，汇算清缴是不用调增的是吧

齐红老师解答 2022-01-07 17:26

这个如果是不超标企业内有制度并按制度执行这个我坐标河北单位发生的与经营活动有关的合理的差旅费，税前扣除时要提供的资料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。政策依据：《河北省国家税务局关于印发《企业所得税若干政策问题解答》的通知》（冀国税函[2013]161号）第十八条。您可以问下您税局要什么资料可以税前扣除

快账用户1235 追问 2022-01-07 19:15

还有一种情况是对方给我们开的发票是17000，他个人开票给我们要我们承担他的税费，总共付他18000，这种怎么做账呢

齐红老师解答 2022-01-07 20:31

这个因为本身税点不合法所以这个没有非常正规处理方式实务中可以按票入

齐红老师解答 2022-01-07 20:32

也可以按实际金额入不过有一点要是替个人承担的税费所得税前不可以扣除这个税费的比如替房东承担的个税等这个可以考虑开成付房租是税后的算出税前的金额开出发票虽然税额是不可以税前扣除但是发票金额可以弥补

快账用户1235 追问 2022-01-07 21:56

像这种怎么算

齐红老师解答 2022-01-08 08:39

早这个真得看您的选择您倾向哪种主要是这个有税点的问题就不好有规范回答请理解哦