老师晚上好，请问职工养老保险个人缴纳部分，代扣的时候扣少了，单位在代缴的时候和代扣的差额该怎么处分录呢

支出保险 借：其他应付款 应付职工薪酬 贷：银行存款

由于企业多缴产生的其他应付款有借方余额

下月从职工工资追扣： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款

哦哦，我还以为应该做其他应收款，企业帮忙代缴了，是要从职工工资里面扣出来的

是的，可以下月工资追加扣除

应付职工薪酬也不平了

学员，第一分录之前应该还有企业计提保险的分录： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬

应付职工薪酬科目当月节平

老师，应付职工薪酬都要计提，怎么平的了

当月支出应付职工薪酬薪酬借方和贷方是一样的，只是其他应付款有余额，这是代扣部分扣少了，下个月追扣后，支付保险：借：其他应付款 应付职工薪酬 贷：银行存款

当月支出应付职工薪酬薪酬结平，，只是其他应付款有余额，这是代扣部分扣少了，下个月追扣后，支付保险：借：其他应付款 应付职工薪酬 贷：银行存款

好的，谢谢老师耐心的解答

老师好，请问，职工伙食补助和带薪年休假工资，走不走应付职工薪酬