老师，以前的财务工资没做计提，直接发放也没做个税申报，现在给她这个月补上计提和个税，补以前没计提的工资两万多，现在的问题是补计提这两万多不能一直挂那，应该怎么调整呢

老师有个差额，之前是按实发工资发的，现在计提是按应发工资计提，差2万多

而且他现在有其他应收款 个人部分 有借方一万多，这个就一直挂着吗

工资计提分录 借:费用100 贷:应付职工薪酬-五险一金10 其他应付款-个人6 应交税费-个人所得税2 应付职工薪酬-工资88 实发的时候: 借:应付职工薪酬-工资88 贷:银行存款88 你留下来的应该是个税部分和社保公积金个人部分，这个看你们实际缴纳五险一金和个税吗，按理说应发和实发有差异，是要交的。

工资那里是82，算错了

现在是其他应收款-个人承担部分有一万多数据，应付职工薪酬有2万多的数据。实际缴纳社保的，个税是以前没缴过，这个做到12月工资里扣。现在就是这个差

社保缴纳的话其他应收款-个人部分应该没有余额，社保缴纳的时候借:应付职工薪酬 公司部分 借:其他应收款-个人部分 贷:银行存款 个税做在这个月工资里面一起扣那这个月工资凭证就会有这笔个税，可以平掉。

老师，您能把从社保跟工资计提到缴纳的分录都写一下吗？我不理解其他应收款怎么就平了

老师，我理解上句话的意思的，其他应收款发放工资时扣除，缴纳社保时再记入借方，所以平了，老师，我现在纠结的是前面问题的差怎么处理，应该就是您说的社保个人部分问题