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老师 公司4月份支付了半年的房租当时没有开票 一直挂着预付呢 发票肯定是收不回来了 这个怎么冲账呢

2022-01-09 19:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-09 19:29

没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增

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快账用户3104 追问 2022-01-09 19:48

那需要做分录吗老师还是直接申报的时候调增

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齐红老师 解答 2022-01-09 20:00

直接申报的时候调增

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快账用户3104 追问 2022-01-09 20:04

调增后预付的这笔就不用管了是吧

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齐红老师 解答 2022-01-09 20:05

预付的这笔,直接转管理费用-租赁费

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齐红老师 解答 2022-01-09 20:06

而且这笔分录需要处理在21年,可在21年12月

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快账用户3104 追问 2022-01-09 23:45

好的老师 没收到发票还需要摊销吗

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齐红老师 解答 2022-01-10 09:02

没收到发票还需要摊销.

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相关问题讨论
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
2022-01-09
你好 这个就是要差错更正了 借:预付账款 贷:现金
2021-03-31
你好,借长期待摊费用 贷,预付账款 摊销4月的费用 借,管理费用 贷,长期待摊费用
2024-05-13
这个物业费实际是哪月份的?如果是这些月份已经过去了,就正常计入成本费用。
2023-05-25
您好: 有对方已经注销的证据吗?如果有,可以核销该预付账款。计入营业外支出
2020-08-19
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