公司为小规模企业，第4季度开出295000.00的增值税普通发票，请问按照季度未超过45W，请问如何做账务处理？麻烦写下带2级科目的分录

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-增值税

2022-01-10

4 季度申报按 “红冲普票 %2B 重开专票” 的净额填：红冲普票按原金额负数填，重开专票正常填，净额后若销售额超 30 万或开了专票就按 1% 计税；若净额为负，带资料去大厅人工申报，红冲和重开分别做对应分录。

2026-01-16

你好，那现在是税务局的上面的税多呢，还是软件上面的税多呢？

2022-01-18

供电局给你们开的你们不需要交税呀

2022-01-06

小规模商贸企业对于不开票收入或者开普票的账务处理基本正确，完整分录如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税如果未开票收入超了季度 30 万需要交增值税，账务处理如下：确认收入时：借：库存现金 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税实际缴纳增值税时：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款处理流程如下：当企业发生未开票收入时，应在账簿中如实记录收入金额，并按照规定计提应交增值税。在季度申报纳税时，如果累计未开票收入和开票收入之和超过 30 万元，则需要计算应缴纳的增值税额，并在申报期内进行纳税申报和缴纳税款。如果未超过 30 万元，则可以享受小规模纳税人的增值税免征政策，此时，对于已计提的应交增值税，可以转入营业外收入或其他收益科目

2024-10-18