老师，请问下我前三个季度预缴了4000的所得税，后面10月份所得税调减了300，这个在利润表申报时要体现吗

调的所得税费用这个科目，本季度又产生了4000的所得税，我直接扣那300扣减了，在申报的利润表所得税费用填3700对吗

你好，可以的，可以这么做。

但是在所得税费用申报这个主表里面，还是显示应该要交4000的税

好，你计提的分录是怎么做的？

我第三季度申报的时候计算有误，算成了4000了，10月份发现就做了相反分录把所得税费用冲了300.我是不是不该做这笔分录

好，不要做相反的分录，把所得税费用放到借方负数。

我查了10月份的凭证，当时申报的时候我填的数据生成的是4000，但是实缴的时候是3700，所以做账我就按老师说的是做的借方负数。这个季度申报的时候，主表里显示我实缴的还是4000，这个怎么调，老师

你好，所得税费用是不是显示的是3700？

可能是我自己当时没弄明白，我查看缴款记录，第二季度交了300，第三季度应交4000，实交3700。我填数据是填的累计数没错吧老师，我没明白为什么第三季度直接少扣了300