1借:原材料-A 90,000.00 应交税费-应交增值税-进项税 11,700.00 贷:应付票据 101,700.002借原材料-包装物 5,150.00 贷:银行存款 5,150.003借:制造费用 8,000.00 应交税费-应交增值税-进项税 1,040.00 贷:银行存款 9,040.004借:银行存款 45,200.00 贷:主营业务收入 40,000.00 应交税费-应交增值税-销项税 5,200.005贷:应收账款 565,000.00 贷:主营业务收入 500,000.00 应交税费-应交增值税-销项税 65,000.006借:生产成本 22,600.00 贷:应付职工薪酬-福利费 22,600.00 借应付职工薪酬-福利费 22,600.00 贷:主营业务收入 20,000.00 应交税费-应交增值税-销项税 2,600.00
某生产企业为增值税一般纳税人,所销售的商品增值税税率均为13%,2019年10月份发生如下业务,均已通过银行存款收讫或支付,对如下业务作出相关会计处理。 (1)从小规模纳税企业购进一批原材料,材料已验收入库,取得普通发票注明含税价款为20000元。 (2)购进一台生产设备,取得增值税专用发票注明的不含税价款为300000元;同时支付运费,取得的增值税专用发票注明不含税价款为1000元。(3)当月批发销售商品一批,开具的增值税专用发票注明不含税价款为550000元;零售商品取得含税销售额452000元。 (4)采用折扣方式销售商品一批,不含税销售额300000元,给予折扣10%,开具发票时销售额和折扣额在同一张发票上已分别注明。写会计分录
一般纳税人2020年6月业务如下:(1)购进原材料一批取得增值税专票上注明的价款为700000元,增值税税额91000元专票当月通过认证并中报抵扣,款项尚未支付,材料验收入库。(2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发票上注明的货款为30000元,增值税税额为3900元,专票当月通过认证并申报抵扣。材料已验收入库,并支付手续费300元。(3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税税额为390元,增值税专票当月通过认证并申报抵扣。(4)购入不需安装的新设备一台取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元,增值税税额为2600元当月通过认证并申报抵扣。(5)销售产品取得销售额500000元按规定收取增值税为65000元开具开具增值税专用发票5张,款项已收存银行。(6)随同产品出售一批单独计价的包装物开具普票金额1130元,款项已收到。(7)将一批外购的原材料对外投资,原材料账面实际成本为65000元,开具增值税专票一张。(8)工厂以自产产品作为福利发放给本厂职工个人,该批产品实际成本为6000元,无同类产品售价适用增值税税率为13%未开具发票。
东方公司为增值税一般纳税人,适用增值税率为13%,8月份发生经济业务如下:(1)企业购入A材料一批,增值税专用发票注明金额90000元,税额为11700元,材料已验收入库,货款以一张3月期的商业承兑汇票支付。(2)用银行存款5150元从小规模纳税人购进一批包装物,取得普通发票。(3)企业以银行存款支付设备修理费,取得专用发票1张,注明金额8000元,税额为1040元。(4)销售给某小规模纳税人产品一批,开出普通发票一张,收到银行存款45200元。(5)企业销售产品一批,开具专用发票注明价款500000元,增值税65000元,给对方提供2/10,n/30的折扣政策。。(6)将一批自产甲产品给员工发放福利,该批产品不含税售价为20000元。要求:对东方公司上述业务进行账务处理。(上述业务中取得的专用发票均于本期认证抵扣)
东方公司为增值税一般纳税人,适用增值税率为13%,8月份发生经济业务如下: (1)企业购入A材料一批,增值税专用发票注明金额90000元,税额为11700元,材料已验收入库,货款以一张3月期的商业承兑汇票支付。 (2)用银行存款5150元从小规模纳税人购进一批包装物,取得普通发票。 (3)企业以银行存款支付设备修理费,取得专用发票1张,注明金额8000元,税额为1040元。 (4)销售给某小规模纳税人产品一批,开出普通发票一张,收到银行存款45200元。 (5)企业销售产品一批,开具专用发票注明价款500000元,增值税65000元,给对方提供2/10,n/30的折扣政策。。 (6)将一批自产甲产品给员工发放福利,该批产品不含税售价为20000元。 要求:对东方公司上述业务进行账务处理。(上述业务中取得的专用发票均于本期认证抵扣) (12分)
东方公司为增值税一般纳税人,适用增值税率为13%,8月份发生经济业务如下:(1)企业购入A材料一批,增值税专用发票注明金额90000元,税额为11700元,材料已验收入库,货款以一张3月期的商业承兑汇票支付。(2)用银行存款5150元从小规模纳税人购进一批包装物,取得普通发票。(3)企业以银行存款支付设备修理费,取得专用发票1张,注明金额8000元,税额为1040元。(4)销售给某小规模纳税人产品一批,开出普通发票一张,收到银行存款45200元。(5)企业销售产品一批,开具专用发票注明价款500000元,增值税65000元,给对方提供2/10,n/30的折扣政策。。(6)将一批自产甲产品给员工发放福利,该批产品不含税售价为20000元。要求:对东方公司上述业务进行账务处理。(上述业务中取得的专用发票均于本期认证抵扣)
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
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你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。