老师，客户2020.12月开专票给我司32.7万，当月没有支付 挂在应付账款（价税合计金额31.7万）。2021.01月我司实际支付31.7万，2021.12月我司在税局系统抵扣了进项，请问账务如何补救处理？

老师，客户2020.12月开专票给我司32.7万，当月没有支付 挂在应付账款（价税合计金额31.7万）。2021.01月我司实际支付31.7万，2021.12月我司在税局系统抵扣了进项，请问账务如何补救处理？

老师，请问我挂靠了一家建筑公司，让挂靠公司开了200万的销项发票，款也到了，本月我支付货款共计1894645元，我自己拿现金在当地税务局预缴了2%的增值税36697.25元，附加税3669.73元，企业所得税3669.72 挂靠公司收取管理费1.2%，所得税2%，附加税10%，印花税0.06%，水利基金0.07% 请问如何计算该挂靠公司所扣的管理费和税金？ 计算公式和解题步骤及所得金额给我说一下

四、实务题(12'x4=48)星光公司于2020年10月2利公司销售批商品，开出的增值税专用发票注明白销售价款为100000元，增值税税额为13000元。为及收回货款，请编制相应的会计分录星光公司和万利公司约定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。该批商品的成本是80000元。假如计算现金折扣时不考虑增值税税额,请问在下列情况下，星光公司应如何进行账务处理?(1)假设万利公司在10月9日支付货款。(2)假设万利公司在10月18日支付货款。(3)假设万利公司在10月28日支付货款。

老师请问：我公司2021年9月从供应商处采购了一台机械设备，合同上列明的含税总价是185000元，2021年9月签订合同后预付了92500元，92500元发票已于2021年10月入账并抵扣了增值税，现在我公司需要中止这项采购，尾款不再支付，退货给供应商，因我方提出中止，故预付款92500元不需要供应商退给我方。这项业务的预付款发票、以及已付出的92500元，应如何处理，如何做账？

你好，老师，我公司主要经营货物运输，有一部分是铝粉挂靠车。我们的成本票挂在应付账款科目金额160万元，已支付150万元，应付账款剩于10万元未支付，比如7月铝粉运费收回，我们要从运费中扣除10万元用于充值铝粉车过路费，实际过路费已跟人家充值，等过路费开好，发票我们已经收到，现在要支付应付账款未支付的10万元。我们这个账是不是不平啊 ！把未支付10万元忚已经支付给人家，我的理解是不是正确，老师帮我看一下，过路费已充值，发票我们收到了，现在要把7月应付账款余额结清。充值10万元的过路费是不是等没有扣除啊，最后还不是支付给人家啦。等于用我们的钱一样啊。