演示账套

上月的损益类科目金额有误，已经结转本年利润了，本月修改时，通过本年利润这个科目修改了，通过修改的数据，不会汇总到利润表中去，计提所得税时，用那个数据计提

2022-01-12 11:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-12 11:32

你本月是怎么修改的哦

快账用户1096 追问 2022-01-12 11:41

收到上月开的费用进项票，上月直接是价税合计记账，本月的账是，借:应交税费_应交增值税_进项税额贷本年利润

齐红老师解答 2022-01-12 11:42

你应该是先冲减费用科目啊

快账用户1096 追问 2022-01-12 11:53

这个上面的难得是我理解错？

齐红老师解答 2022-01-12 14:11

当年度情况，他是直接先调整错误的科目，然后结转到本年利润的，本年利润这个科目不可以直接调账的

你本月是怎么修改的哦

2022-01-12

同学，你好，应该是看你的本年利润的贷方余额计提。另外你的税率是多少？目前小型微利可以享受100万以下5%，100-300万10%，300万上是全部25%的税率。第三个，你要考虑有没在弥补亏损的，如果有要减去。申报所得税的时候，这个亏损可以直接减去的。

2021-01-21

你好是的没有影响的

2021-06-04

您好，如果你企业所得税是按季计提的，这次可以按10一12月的计提，若以前没提，那就按四季度利润表利润总额累计数计提，但不是直接×25%，要考虑小微优惠

2021-01-21

对的，是的，需要修改的。

2023-07-15

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