小规模纳税人，21年12月份收到了货物收入，但是未开票给客户，打算这个月开。分录怎么做？然后收入产生的增值税应该在哪个月申报缴纳？
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 申报可以在1月份
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小规模纳税人，21年12月份收到了货物收入，但是未开票给客户，打算这个月开。分录怎么做？然后收入产生的增值税应该在哪个月申报缴纳？
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我们是小规模纳税人，1月发货做了分录但未开发票： 借：应收账款10000 贷：主营业务收入9900 应交增值税100 发票等到5月客户汇款后再来给他们，应该怎么做分录
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小规模纳税人公司，2021年收入客户一直没给钱，所以我们没有开收入发票，在22年4月客户给了100万21年的收入，然后开发票给对方，这样子，账务处理上应该还是算做21年收入吗？交增值税怎么算？因为是一整年收入，具体分不清哪个月份，所以不知享不享受小规模增值税优惠政策？税务上应该算21年收入税金还是22年啊？
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企业在今年1月份时，收到一笔货款，当时客户不要开发票，我司就做了无票收入，并缴纳了一个点的增值税。到5月份时，客户又说要开发票，但5月份开始我司已变更为一般纳税人，是要缴3个点的税金。那这个账务和申报应该如何做？
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入补开了发票
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，能不能写清晰一点。12月收到货物收入分录怎么做，然后1月开发票时分录怎么做？
12月份 借应收账款 贷主营业务收入
1月份 借应收账款 贷应交税费应交增值税
老师，这个分录我看不懂，我们收到了收入怎么还是借应收账款
你们收到钱，没。收到的话借银行存款
收到了啊，12月收到了，但是今年1月才开票
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 1月份收到发票，放到这笔凭证后面即可的
那增值税就是放在2021年12月申报了是吗？
可以12月份，也可以1月份，建议1月份，发票在1月份因为
那在12月做应交增值税的分录没有问题吗
没有问题，很正常的