演示账套

Q

老师，11月份销项税额为1049.2元，进项税额为440.04元，上期留底税额为22.49元，申报增值税为586.67元，暂缓到2月份缴纳，请问11月份需要做的分录是什么

2022-01-12 23:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-12 23:03

您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）586.67贷应交税费未交增值税

快账用户1204 追问 2022-01-12 23:07

老师，上期留底的22.49元也计入到应交税费，未交增值税的借方，这个有影响吗

齐红老师解答 2022-01-12 23:12

您好，您根据应交税费应交增值税的余额，结转应交税费未交增值税

快账用户1204 追问 2022-01-12 23:21

老师，11月份可以不做分录吗？

齐红老师解答 2022-01-12 23:28

您好，应当做分录的

快账用户1204 追问 2022-01-12 23:31

老师，我按照销项-进项=609.16元，那借方的科目我要从哪里冲减呢

老师，我按照销项-进项=609.16元，那借方的科目我要从哪里冲减呢

齐红老师解答 2022-01-12 23:35

您好，那您的补充分录与图片不变，金额-22.49

快账用户1204 追问 2022-01-12 23:37

意思是分录不变，数值变成586.67元吗？可是我之前账上挂的留底借方还有余额，怎么弄呢

齐红老师解答 2022-01-12 23:39

您好，您的留抵是在应交税费应交增值税还是哪个科目？

快账用户1204 追问 2022-01-12 23:40

留底在应交税费，未交增值税科目呢，所以还有22.49的借方余额，

齐红老师解答 2022-01-12 23:56

您好，那您只需要做您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）（销项减进项金额）贷应交税费未交增值税

快账用户1204 追问 2022-01-12 23:58

就是我刚写的纸上的分录吗？那到实际缴纳的时候该怎么做分录呢

齐红老师解答 2022-01-13 06:56

您好，实际缴纳，借应交税费未交增值税，贷银行存款

齐红老师解答 2022-01-13 06:57

您好，您最后应交税费应交增值税余额是多少？

快账用户1204 追问 2022-01-13 07:42

最后缴纳的增值税就是586.67啊，那这样写的话，有又多出来借方转出未交增值税科目609.16元，怎么弄呢

齐红老师解答 2022-01-13 07:44

您好，给您的分录没问题，金额是586.67-22.49，这样合计就是586.67

您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）586.67贷应交税费未交增值税

2022-01-12

你好，11月份不用做缴纳的分录，到时候2月份在做账即可的

2022-01-11

您好，借应交税费未交增值税122728.49，营业外支出14972.88贷应交税费应交增值税（进项税转出）

2022-01-13

应税行为销售额为52000元这个是销售服务的吗具体的是什么服务的？

2022-12-12

你好，你这个应税行为销售额52000，具体是销售什么的？

2022-12-12

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