老师，11月份销项税额为1049.2元，进项税额为440.04元，上期留底税额为22.49元，申报增值税为586.67元，暂缓到2月份缴纳，请问11月份需要做的分录是什么

老师，上期留底的22.49元也计入到应交税费，未交增值税的借方，这个有影响吗

您好，您根据应交税费应交增值税的余额，结转应交税费未交增值税

老师，11月份可以不做分录吗？

您好，应当做分录的

老师，我按照销项-进项=609.16元，那借方的科目我要从哪里冲减呢

您好，那您的补充分录与图片不变，金额-22.49

意思是分录不变，数值变成586.67元吗？可是我之前账上挂的留底借方还有余额，怎么弄呢

您好，您的留抵是在应交税费应交增值税还是哪个科目？

留底在应交税费，未交增值税科目呢，所以还有22.49的借方余额，

您好，那您只需要做您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）（销项减进项金额）贷应交税费未交增值税

就是我刚写的纸上的分录吗？那到实际缴纳的时候该怎么做分录呢

您好，实际缴纳，借应交税费未交增值税，贷银行存款

您好，您最后应交税费应交增值税余额是多少？

最后缴纳的增值税就是586.67啊，那这样写的话，有又多出来借方转出未交增值税科目609.16元，怎么弄呢