演示账套

Q

老师，你好，请问下11月份申报时，有增值税586.67元和附加税29.33元，是暂缓到下年2月份缴纳，11月份怎么做会计分录呢

2022-01-11 22:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-11 22:43

你好，11月份不用做缴纳的分录，到时候2月份在做账即可的

快账用户6393 追问 2022-01-11 22:44

这个不需要在账上体现出来吗

齐红老师解答 2022-01-11 22:46

你好，学员，这个不需要的，因为没有实际缴纳的

快账用户6393 追问 2022-01-11 22:48

好的，那2月份我怎么做这个分录呢？这其中还有一个上期留底税额22.49元，请指教，老师

齐红老师解答 2022-01-11 22:49

2月份实际缴纳借应交税费贷银行存款

快账用户6393 追问 2022-01-11 22:51

老师，能说的详细一点吗？有上期留底，有增值税和附加，都不需要体现出来吗

齐红老师解答 2022-01-11 22:56

上期留底，不用体现有增值税不用体现附加税有计提吗

快账用户6393 追问 2022-01-11 22:58

附加税没有计提

齐红老师解答 2022-01-11 22:59

没有的话，2月份实际缴纳借应交税费-增值税附加税贷银行存款

快账用户6393 追问 2022-01-11 23:01

留底不需要体现吗？那一直挂在那里吗

齐红老师解答 2022-01-11 23:20

不需要，未来抵扣，就会抵减的

快账用户6393 追问 2022-01-11 23:21

老师，我想问的是账上这个留底的分录怎么做才能冲减为0

齐红老师解答 2022-01-11 23:45

这个不用冲减，不用变成零，未来要抵扣的，学员

快账用户6393 追问 2022-01-12 00:19

我就是11月份申报时就抵扣了呢，老师，

齐红老师解答 2022-01-12 00:41

抵扣完，之后，申报表还有余额吗，学员

快账用户6393 追问 2022-01-12 20:26

没有了呢，留底的也用掉了，如果不做进去，是不是还挂在上面

你好，11月份不用做缴纳的分录，到时候2月份在做账即可的

2022-01-11

您好，这个不需要的，缓交没有必要

2022-01-12

您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）586.67贷应交税费未交增值税

2022-01-12

你好，是的，是这样的

2022-02-22

借，税金及附加贷，应交税费—应交印花税

2021-01-14

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