老师，你好，请问下11月份申报时，有增值税586.67元和附加税29.33元，是暂缓到下年2月份缴纳，11月份怎么做会计分录呢

这个不需要在账上体现出来吗

你好，学员，这个不需要的，因为没有实际缴纳的

好的，那2月份我怎么做这个分录呢？这其中还有一个上期留底税额22.49元，请指教，老师

2月份实际缴纳 借应交税费 贷银行存款

老师，能说的详细一点吗？有上期留底，有增值税和附加，都不需要体现出来吗

上期留底，不用体现 有增值税不用体现 附加税有计提吗

附加税没有计提

没有的话，2月份实际缴纳 借应交税费-增值税 附加税 贷银行存款

留底不需要体现吗？那一直挂在那里吗

不需要，未来抵扣，就会抵减的

老师，我想问的是账上这个留底的分录怎么做才能冲减为0

这个不用冲减，不用变成零，未来要抵扣的，学员

我就是11月份申报时就抵扣了呢，老师，

抵扣完，之后，申报表还有余额吗，学员