老师，你好，请问一下小规模纳税人季度收入不超过45万，达不到交税的，需要计提附加税吗，挂在应交税费未交增值税上的税额免税时怎么做分录

您好，不需要计提附加税。借应交税费应交增值税，贷其他收益

2022-01-13

不交附加税不计提交多少计提多少

2025-09-30

你好，季度30万可以免增值税，借银行贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，不需要缴纳，季度末的那一个月借应交税费，应交增值税，贷营业外收入不需要交附加税，不用做的。

2023-08-18

你好！分录是对的，是平衡的，借贷相等

2022-01-15

如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税，通常需要进行以下账务处理：确认增值税：借：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税计提附加税：借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城市维护建设税贷：应交税费 — 应交教育费附加贷：应交税费 — 应交地方教育附加对于小规模纳税人，一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税，贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单，在实际缴纳增值税时，直接借记 “应交税费 — 应交增值税”，贷记 “银行存款” 即可。

2024-09-04