其他应付款——代扣个人社保医疗保险有余额50元，现在想调平，我们会计说是借贷科目都是其他应付款，那怎么出账调平呢？

代理据账公司来的新客户之前个税报的不知道是谁直接人员信息采集报了一个人之前的没有选离职可以吗

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老师我想问下找顺丰发货，顺丰那边因为车临时来不了，网点自己找了车平台开票只能开给顺丰那个主管，那个发票可以用于我们公司报销吗？

2019年12月1日，乙公司向甲公司出租生产设备一台。租赁合同主要条款如下：（1)租赁资产：全新生产设备。（2）租赁期开始日：2020年1月1日。(3)租赁期：2020年1月1日至2023年12月31日。(4)固定租金支付：自2020年1月1日，每年年末支付租金210万元，甲公司均在每年年末付款。（5)租赁开始日租赁资产的公允价值：该设备在2020年1月1日的公允价值为717万元，账面价值为700万元。(6)初始直接贵用：签订租赁合同过程中乙公司发生可归属于租赁项目的佣金3万元，以银行存款支付。(7)该资产到期后资产余值为20万元，由第三方提供担保10万元。到期后资产返还给出租方，到期后的资产的市场价值为8万元。(8)全新生产设备的使用寿命为5年，按平均年限法计提折旧。(9)P/A,6%,4=3.4651,P/V,6%,4=0.7921，P/A,8%,4=3.3121,P/V,8%,4=0.7350要求：完成出租方从出租到收回的所有账务处理。

某企业2×19年7月31日的银行存款日记账账面余额为864500元，而银行对账单上企业存款余额为852000元，经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）7月26日企业开出转账支票3750元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未登账。（2）7月28日企业委托银行代收款项5000元，银行已收款入账，但企业未接到银行的收款通知，因而未登记入账。（3）7月29日，企业送存购货单位签发的转账支票18750元，企业已登账，银行尚未登记入账。（4）7月30日，银行代企业支付水电费2500元，企业尚未接到银行的付款通知，故未登记入账。要求：根据以上有关内容，编制“银行存款余额调节表”，并分析调节后是否需要编制有关会计分录。

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2019年12月1日，乙公司向甲公司出租生产设备一台。租赁合同主要条款如下：（1)租赁资产：全新生产设备。（2）租赁期开始日：2020年1月1日。(3)租赁期：2020年1月1日至2023年12月31日。(4)固定租金支付：自2020年1月1日，每年年末支付租金210万元，甲公司均在每年年末付款。（5)租赁开始日租赁资产的公允价值：该设备在2020年1月1日的公允价值为717万元，账面价值为700万元。(6)初始直接贵用：签订租赁合同过程中乙公司发生可归属于租赁项目的佣金3万元，以银行存款支付。(7)该资产到期后资产余值为20万元，由第三方提供担保10万元。到期后资产返还给出租方，到期后的资产的市场价值为8万元。(8)全新生产设备的使用寿命为5年，按平均年限法计提折旧。(9)P/A,6%,4=3.4651,P/V,6%,4=0.7921，P/A,8%,4=3.3121,P/V,8%,4=0.7350要求：完成出租方从出租到收回的所有账务处理。

承租人甲公司于2019年1月1日与乙公司签订了一项为期5年的不动产(供管理部门使用)租赁合同，用银行存款支付初始直接费用1.4万元，每年的租赁付款额为100万元，于每年年末支付。租赁期开始日的消费者价格指数为100，合同规定，2021年初起基于过去24个月消费者价格指数的上涨要上调一次，2021年年初的消费者价格指数为120。甲公司在租赁期开始日采用的年折现率为5%,2021年年初的年折现率为6%。已知(P/A,5%,5)=4.3295,(P/A,5%,3)=2.7232，(P/A,6%,3)=2.6730。使用权资产按直线法在5年内计提折旧。假定利息费用不符合资本化条件，不考虑其他因素。要求：完成甲公司从2019年到2023年年底的全部账务处理。

承租人甲公司于2020年1月1日签订了一份为期5年的机器租赁合同，用于生产A产品。租期满后，返还给出租方。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，第2～5年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为6%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年20万元。已知（PM,6%,4)=3.465。假定使用权资产按直线法在4年内计提折旧，利息费用不符合资本化条件，不考虑其他因素(本题金额单位以万元表示，保留一位小数）。要求：完成甲公司从租入到返还的全过程的会计核算。