企业所得税在季末怎么计提，有税收优惠政策 怎么做分录
你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
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企业所得税在季末怎么计提，有税收优惠政策 怎么做分录
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老师，12月计提企业所得税税2万，申报时有政策优惠减免了1万，第二季度预缴了2千。实际缴纳8千，这个怎么做分录？
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老师，12月计提企业所得税税2万，小企业有优惠政策减免，申报时有政策优惠减免了1万，第二季度预缴了2千。实际缴纳8千，这个怎么做分录？计提的比实际缴纳的少了，我需要冲红多计提的部份吗？
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小规模，有所得税，税收优惠政策，所得税怎么做账?
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因符合优惠政策，退回的上一年度的企业所得税，收到退还的税款怎么做分录，要交企业所得税吗。
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甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人，2026年年初所有者权益总额为 5 500万元，其中实收资本3200万元，资本公积1100万元，盈余公积700万元，未分配利 润500万元。2026年甲公司发生如下所有者权益相关经济业务: (1)2月1日，经股东会决议，将资本公积400万元转增实收资本，已办妥相关增资手续 (2)10月1日，为扩大经营规模，经批准引入新投资者，甲公司注册资本增加至4200万 元;按协议约定，新投资者以银行存款700万元出资，占甲公司注册资本的比例为12%。 (3)12月31日，甲公司2026年度实现净利润700万元;经股东会批准，按净利润的10% 提取法定盈余公积，按净利润的35%宣告分配现金股利。 要求:根、根据期初资料、资料(1)至(3)，甲公司2026年年末资产负债表中，所有者权益 相关项目期未余额表述正确的有()。 A实收资本4 200万元 B资本公积896万元 C盈余公积770万元 D所有者权益合计6121万元
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你好老师工商年检你们变更联络员
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那优惠减免部分怎么做分录，也是在当月做分录吗
你好，减免之后实际需要缴纳的税款金额，做计提分录 就好了
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税，这个分录是按直接按减免的税额吗
你好，是按减免之后的金额 比如应纳税额1万，减免了7500，按2500做上述分录就是了
计提企业所得税是在结转损益之前计提还是之后
你好，计提企业所得税是在结转损益之前（因为所得税费用本身也是损益事项）
利润总额是按当月，除了企业所得税的数据计算吗
你好，利润总额就是利润总额，是包括所得税费用金额的
如果净利润有25000，利润结转的会计分录是借：本年利润 25000 贷：利润分配——未分配利润 25000
你好，是的，是这样结转的