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请教,进项发票上月没回,本月回了,是不是可以预估成本呀?增值税上个月进项没回,本月回,12月可以抵扣吗?谢谢

2022-01-14 18:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-14 18:18

可以暂估成本的 开发票,如果你是在12月份的开票日期,可以抵扣12月份的销项。

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快账用户3920 追问 2022-01-14 18:24

开的是1月

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齐红老师 解答 2022-01-14 18:25

一月份的没法抵扣12月份的。

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快账用户3920 追问 2022-01-14 18:26

嗯,谢谢,那暂估分录怎么写啊?下月分录冲回就可以吧

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齐红老师 解答 2022-01-14 18:27

你好,你们暂估的是什么成本商品的吗?

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快账用户3920 追问 2022-01-14 18:59

是的,商品

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齐红老师 解答 2022-01-14 19:03

借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品 发票到了 借应付帐款贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数 借库存商品,进项贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品

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可以暂估成本的 开发票,如果你是在12月份的开票日期,可以抵扣12月份的销项。
2022-01-14
同学您好,增值税的抵扣是按照发生的时间顺序进行的,即先发生的进项税额先抵扣。因此,本月的进项发票不能用于抵扣上个月的增值税。即使进行了抵扣勾选,系统也不会允许这样的操作
2024-02-26
不可以,可以后期勾选抵扣后期增值税
2025-12-01
你好,可以的。操作没问题
2025-02-24
你好,可以那样做的,没问题的
2024-03-13
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