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Q

外贸企业的退税发票，如何做账务处理？

2022-01-14 18:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-14 18:43

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。

快账用户9511 追问 2022-01-14 18:48

那进项税不是可以退的吗？账务上还是按照正常的挂账吗？

齐红老师解答 2022-01-14 18:49

账上正常做，你申报的时候也不是在镜像里面填写，填写到附表二二十六到28，还有35栏里面，他抵扣不了增值税，虽然做了进项他抵扣不了的。

快账用户9511 追问 2022-01-14 18:52

那就一直在账上挂着吗？后期不会平掉吗？

快账用户9511 追问 2022-01-14 18:53

那收到退税款，账务又怎么处理？

齐红老师解答 2022-01-14 18:56

你好，不会挂着的你把它结转到转出未交增值税就可以的，

齐红老师解答 2022-01-14 18:56

借其他应收款贷、应交税费、出口退税借银行存款贷其他应收款

快账用户9511 追问 2022-01-14 19:04

二级明细如何设呢？

齐红老师解答 2022-01-14 19:08

其他应收款二级科目出口退税

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。

2022-01-14

借：原材料等科目
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

2023-08-08

逾期，应该是免税申报吧？

2020-12-07

你好！这个你出口免税不能抵扣，要做进项转出

2024-06-12

你好，这个不需要单独做分录。是这样子的你要退多少，就做退多少的分录不用专门针对4%做分录

2025-04-24

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