老师好，小规模纳税人，交企业所得税，看哪个数啊，是本年累计数还是本期发生额呢？

老师好，简便一点的说，看本期发生额乘以税率是吧

你好，不是，是看本年累计。 比如截止到9月份，利润总额本年累计为10万，截止到12月份利润总额本年累计为15万，所得税税率25% 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额=15万*25%—10万*25%=5万*25% 再比如截止到9月份，利润总额本年累计为—2万，截止到12月份利润总额本年累计为15万，所得税税率25% 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额=15万*25% 如果是本期（10到12月份），本期利润是17万，按17万计算所得税显然不对啊 

老师好，要是老板问，这个季度预缴的企业所得税是多少？看哪个数呢？谢谢

在报税之前问的话

你好 季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 季度所得税就是这样计算啊

是老师，报税时，是这样算的，要是在报税之前别人问的话，看利润表的哪个数，应该怎么算个大概的数呢