演示账套

老师好：我有专票待抵扣，还没有认证，我做会计分录怎么做

2022-01-15 12:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-15 12:57

您好！记入待认证进项，等认证抵扣了再转入进项税额

快账用户2471 追问 2022-01-15 12:58

资产负债表里显示应交税费是负数？

齐红老师解答 2022-01-15 12:59

您好！如果最后是要交增值税的，那就不是负数，如果是多交了那就是负数

您好！记入待认证进项，等认证抵扣了再转入进项税额

2022-01-15

你好，认证的时候借进项待，贷待认证进项！

2023-06-13

你好，其实这个要看是什么原因要转，比如说是因为用于职工福利还是本身不能抵扣。而且要知道你这张进项票取得时的凭证是怎么做的？

2025-05-06

你好，这个具体的是什么业务的，直接加税合计做账就可以的。

2022-03-28

同学，你好待抵扣进项税额明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额. 待认证进项税额为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.

2023-09-02

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