小规模直接减免的企业所得税需要做分录吗？需要把减免的所得税金额去其他收益，在计算所得税吗？

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• 老师，你好！2025年我公司已经补缴完房产税了，2025年补缴的22、23年的房产税，现在年度汇算清缴后出现弹窗，您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额，请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关。意思是25年补缴以前年度房产税不能在25年税前扣除，只能追溯至22 23年扣除 调这两个年度的报表吗？追溯以前麻烦，能不能在25年扣除 在2025年的《A105000纳税调整项目明细表》第30行"其他"栏中做纳税调减处理，同时向税务机关做出专项申报及说明。

• 清算子公司，把清算所得转到总公司的话，清算收益需要扣吗？

• 老师，别的公司欠我们的钱，还不了，可不可以借库存现金，贷其他应收款，然后还给股东借给我们的钱

• 老师，收到二手车销售统一发票，买方和卖方分别应该怎么入账啊

• 老师，请问汇算清缴时营业外收入需要纳税调整吗？有稳岗补贴和减免2%税额。

• 收到汇算清缴退税款怎么做分录

• 董孝彬老师，有个税务问题想咨询一下您

• 老师，我们工厂搬迁，修理新厂房买的彩钢，水管，风机，人工费，这些费用计入哪里

• 老师，您好，请问项目送审提交的资料是给谁的？目前有两份合同原件，第一次请款甲方要一份，送审时要一份，那这边没有合同原件了

• 在中国境内取得收入的境外企业 需要在境内缴纳哪些税费，如何缴纳