老师，我们公司的工资是当月计提，当月发放，但是社保银行扣款是当月扣上月，导致应付工资期末余额为负数，请问需要怎么调整

扣除了，在上月扣除的，但是社保银行扣款发生在当月，分录看了都是没错的

工资发放扣除在前，银行扣款再后，比如10月发工资扣除的是10月的社保，但是社保局统一批扣10月社保是在11月

那也不应该是多支付了，你当时分录怎么做的，我给你写一下，要不要不你就看我写。

发放工资： 借：应付工资， 贷：应付工资-社保个人， 应付工资-公积金个人， 银行存款

缴纳社保： 借：管理费用-社保 贷：应付工资-社保个人 银行存款

借管理费用工资，贷应付工资，你没有做这个。

计提的时候做了

计提的和发放的是不是一样的？

一样的金额，我看差额就是差在社保，10月发放工资的分录扣的是10月社保，10月缴纳社保的分录扣款是9月社保，差额的部分是因为那个人9月离职了，所以10月没有工资也没有社保

还能问个人要回来吗？要不回来的话，你就放到营业外支出。

放营业外支出的分录是怎么做的

借营业外支出代应付工资。

借营业外支出，贷应付工资。

也不是多扣款，个人也确实没有多缴纳，不知道为啥就是负数