老师，请问我2021年底利润总额是240W以前年度亏损是270W，2021年底四季度的时候不用交税，但是有20年固定资产一次性扣除后计提的累计折旧94万，这个94万是不是会在22年汇算清缴的时候调增加补缴税？

我是20年买入的，20年底一次性做了一次性扣除，所以才会显示亏损270W，然后21年12个月累计计提了94万。我21年盈利是240W，弥补亏损后不需要交税，但是我今年的折旧有94万这个是去年一次性扣除了的。这个94W是在22年5月汇算清缴的时候调整对吗？

二零年你一次抵扣了所得税，你在二一年账上按月正常折旧的吧，如果是的话需要调增。

是的，那是在汇算清缴的时候在调吗？ 21年第四季度正常申报对吗？

对的是的，是这么做的。

那请问，我汇算清缴调增后是需要补交94W的企业所得税吗？ 还是20年的亏损270W-21年的盈利240W-递延94W 得出的64W缴纳所得税？

20年的亏损是只能弥补240W还是汇算清缴的时候剩下的30W也可以坐在21年的里面？

我问的可以比较迷糊，大概意思您明白了吧？

好，二一年你账上集体的折旧是94万吗？你一次折旧的这个固定资产在二一年计提的折旧，如果是94万的话，按照第二种算法，270减去240，减去94。

我还有21年购入的固定资产，但是不打算做固定资产一次性扣除。20年一次性扣除的固定资产计提的折旧是94W，

我填报21年四季度的所得税时，看弥补以前年度亏损是240W所以我不知道剩下的30W可不可以弥补21年的， 那22年第一季度报所得需要注意什么吗？这部分会在22年一季度弥补吗？

为什么这30万不可以弥补二一年的？

我不知道能不能弥补，所以才问清楚，

你好，只要在汇算清缴弥补亏损明细表，最后一行最后一列的都可以弥补，你往前数五年就行。

好的，谢谢，知道了。