之前yu计提的时候计提的工资和正式发放的差异为6151.71，本来我应该吧多计提的数据冲掉，结果我弄成正数了，等于补提了，现在需要冲掉的话咋做会计分录

之前yu计提的时候计提的工资和正式发放的差异为6151.71，本来我应该吧多计提的数据冲掉，结果我弄成正数了，等于补提了，现在需要冲掉的话咋做会计分录

老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？

老师，你比如这个图片上，100个员工本来是累积到第二年的话都有13天带薪缺勤假的，那么这个多出来的3天假计提的时候就是3×100×600=180000元，实际上到了年末只有80人享受了，80×600×3=144000元，还有20人没有享受那么就作废了所以要冲掉之前计提的，也就是要冲掉144000里的一部分:20×3×600=36000元，老师我的点在于，如果不冲可不可以呢？这样的话不就可以多做费用抵扣所得税了么？？？反正没人能直观的知道啊

企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

老师好，2月份计提工资64825元，发放64825元。 到4月份因为某些原因需要把2月份计提工资发放工资都冲销掉。重新做。4月份重新掉之后入账金额是64271元，发放也是64271元。然后 4月份计提工资是68581元，但是结转损益的时候应付职工薪酬显示68027元。少了553元，这个553元是更正2月份的差额。关键是我都全额重新了，为什么还会有553元的差额，是不是账做错了