上一年员工未报销的办公费用63.5元（借 费用-办公费用， 贷 其他应付款-个人）都已结转到利润-未分配利润，这个月要给他们报销，如何做会计分录？

没有报销，也没有做计提

本期直接做报销费用

借费用 贷银行存款

不是 借 其他应付款 ？

不是的，学员，因为这个是报销的，学员

那去年的这笔其他应付款怎么办？ 发票日期也是去年的日期。

你们去年是不是计提费用了 借费用 贷其他应付款

去年没有做计提

那怎么会有其他应付款的，

员工先垫付的

这样的话，是报销，之前按照上面的分录 借费用 贷银行存款 这个银行存款付款给员工

那我去年做账的时候这笔办公费用 是 借 费用-办公费用 贷 其他应付款，这怎么办？这笔其他应付款就一直放在那里， 不还了？

如果去年已经做过的话，今年账务处理如下 借其他应付款 贷银行存款

嗯嗯，了解了。 另外，去年办公费用结转成 利润-未分配利润 -63.5元，这个未分配利润今年如何处理呢？

这个就是放在这个科目，不用处理

是到明年做汇算清缴时再一起结算？