老师请问，本月异地预缴了增值税及附加税，因为进项税大于销项税，下个月是不用缴税的。那月底的时候预缴增值税及附加税应该怎么结转呢？
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
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老师，您好，咨询下，我上个月在异地预缴了，实际抵扣进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，那预缴附加税需要计提吗？怎么计提？
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老师请问，本月异地预缴了增值税及附加税，因为进项税大于销项税，下个月是不用缴税的。那月底的时候预缴增值税及附加税应该怎么结转呢？
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8月中申报了异地增值税及附加税，税期前才缴纳异地税，税期前在电子税务局申报税费时，可以抵减异地增值税及附加税，那么8月份月末结转增值税时，抵减的预缴附加税怎么做帐呢？借：销项，贷：进项、预交增值税、转出未交增值税，那还有抵减了的附加税放哪个科目呢？
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请问老师，5月份有预缴增值税9174.31，及附加税费1100.92，那这个月申报5月份增值税填写表格的时候预缴的增值税部分填写在附表四里，那预缴的附加税部分应该填写在哪里？
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上月异地项目预缴的税金，本月申报增值税怎么填写？只需要填写预缴的增值税吗？那预缴的附加税及企业所得税怎么处理？
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这道题的会计分录怎么写
粤公网安备 44030002003870号
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因为本月异地预缴了，预缴增值税及附加税就一直在借方挂着吗？月末不用结转吗？
预缴税款会计分录： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
因为进项税大于销项税 转出未交增值税借方有余额，因为异地预缴结转 未交增值税借方有余额，是这样的吗老师？
你好，对的，你的理解是对的
请问老师结转预缴税费是挂着的，那之后抵减税费的时候分录又是怎么做的呢？
就是按照上面分录，很完整了
请问老师，12月进行了异地预缴，12月实际又是进项税大于销项税，1月申报的时候不用缴税，那请问1月申报的时候预缴这部分怎么填呢？
，12月进行了异地预缴,就填写这个