老师请问，本月异地预缴了增值税及附加税，因为进项税大于销项税，下个月是不用缴税的。那月底的时候预缴增值税及附加税应该怎么结转呢？

因为本月异地预缴了，预缴增值税及附加税就一直在借方挂着吗？月末不用结转吗？

预缴税款会计分录： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税

因为进项税大于销项税 转出未交增值税借方有余额，因为异地预缴结转 未交增值税借方有余额，是这样的吗老师？

你好，对的，你的理解是对的

请问老师结转预缴税费是挂着的，那之后抵减税费的时候分录又是怎么做的呢？

就是按照上面分录，很完整了

请问老师，12月进行了异地预缴，12月实际又是进项税大于销项税，1月申报的时候不用缴税，那请问1月申报的时候预缴这部分怎么填呢？