老师请问，本月异地预缴了增值税及附加税，因为进项税大于销项税，下个月是不用缴税的。那月底的时候预缴增值税及附加税应该怎么结转呢？
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
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一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，统一缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
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一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，然后机构所在地申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，分别缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
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老师请问，本月异地预缴了增值税及附加税，因为进项税大于销项税，下个月是不用缴税的。那月底的时候预缴增值税及附加税应该怎么结转呢？
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8月中申报了异地增值税及附加税，税期前才缴纳异地税，税期前在电子税务局申报税费时，可以抵减异地增值税及附加税，那么8月份月末结转增值税时，抵减的预缴附加税怎么做帐呢？借：销项，贷：进项、预交增值税、转出未交增值税，那还有抵减了的附加税放哪个科目呢？
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老师，房开企业预缴增值税每个月月末要结转到未交增值税吗？预交附加税是月末计提还是待开发项目达到完工条件，相应的收入及成本结转损益时，将预交附加税结转至税金及附加科目？
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可转债分摊手续费，属于权益部分的手续费是计入其他资本公积还是股本溢价？
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因为本月异地预缴了，预缴增值税及附加税就一直在借方挂着吗？月末不用结转吗？
预缴税款会计分录： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
因为进项税大于销项税 转出未交增值税借方有余额，因为异地预缴结转 未交增值税借方有余额，是这样的吗老师？
你好，对的，你的理解是对的
请问老师结转预缴税费是挂着的，那之后抵减税费的时候分录又是怎么做的呢？
就是按照上面分录，很完整了
请问老师，12月进行了异地预缴，12月实际又是进项税大于销项税，1月申报的时候不用缴税，那请问1月申报的时候预缴这部分怎么填呢？
，12月进行了异地预缴,就填写这个