演示账套

老师好，请问年末（进销）大于（销项），需要做结转分录吗？如需要应该怎么做？

2022-01-20 09:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-20 09:55

你好结转借未交增值税贷转出多交增值税

快账用户5075 追问 2022-01-20 10:28

老师好，按上面分录结转后，应交增值税科目已无余额，但进项税额和销项税额是有余额，这个不需要结转吗？

齐红老师解答 2022-01-20 10:33

你好 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

你好结转借未交增值税贷转出多交增值税

2022-01-20

你好可以不用做结转

2021-10-26

你好，进项税大于销项税额，需要结转，分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-12-26

你好进项大于销项不需要做会计分录！

2020-08-18

可以做借应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项。

2021-02-01

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