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老师好,请问年末(进销)大于(销项),需要做结转分录吗?如需要应该怎么做?

2022-01-20 09:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-20 09:55

你好 结转 借未交增值税 贷转出多交增值税  

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快账用户5075 追问 2022-01-20 10:28

老师好,按上面分录结转后,应交增值税科目已无余额,但进项税额和销项税额是有余额,这个不需要结转吗?

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齐红老师 解答 2022-01-20 10:33

你好 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

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你好 结转 借未交增值税 贷转出多交增值税  
2022-01-20
您好 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-06-20
你好,进项税额大于销项税额,期末需要结转的  ,分录是  借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2023-04-16
一、10 月销项小于进项,形成留抵税额,不需要结转增值税。 二、11 月销项税额大于进项税额时,需要结转增值税。会计分录如下: 借:应交税费 - 应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费 - 未交增值税
2024-12-07
同学,你好 1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 贷.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税(借或贷) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费 4、缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 5、当月缴纳当月的增值税款 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
2023-02-05
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