老师您好，之前的会计2021年虚借了老板2万，发工资，申报了个税，借现金 2万 贷其他应付款2万，借管理费用工资19978，贷现金19978元，并出了税务报表，这个我今年怎么处理，做到与实际账相符呢
你好！把现金退回，即可 借其他应付款 贷库存现金
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员工预支工资，在预知之前已经报好了个税，比如5月工资表应发工资10万，银行发6万，现金4万，现在到了5月底，银行实际发工资8万，我是不是账上当预支工资了，因为比实际发多了，计提工资还是一样，发的时候，做借：应付职工薪酬10万，其他应收款～员工预知工资2万，贷：银行8万，现金4万，下个月冲回，借：应付职工薪酬2万，贷其他应收款2万，前提是得多计提这预知工资2万吧，比如，补计提预知工资，借：管理费用～职工工资2万，应付职工薪酬2万，然后才冲，借应付工资，贷其他应收款，但是管理费用～职工工资多做了，要怎么冲，
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老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？
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老师您好，之前的会计2021年虚借了老板2万，发工资，申报了个税，借现金 2万 贷其他应付款2万，借管理费用工资19978，贷现金19978元，并出了税务报表，这个我今年怎么处理，做到与实际账相符呢
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老师，我公司有个设备在14年工程完工结转固定资产时因只付了预付款，就按合同65万结转的，到18年累计付了47.5万，就开了47.5万发票，有65517.25元进项税可抵扣，我做账时借应交税金-应交增值税-进项税65517.25，贷其他应付款/待转固定资产65517.25。在21年时付了17.5万，也开了17.5发票，这笔进项税我是记借应交税费，贷管理费用-其他。现就65万金额已付清，发票已开齐了，折旧在23年也计提完了，但那笔其他应付款-待转固定资产65517.25一直挂着，要怎么调账呢？
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郭老师，昨天这个，2021年，2022年，2023年工资调增了。2021年调了9970，2022年调了31000，2023年调了30000，税务年报已经更正了，个税也把那个人减少，更正申报了。那账务怎么处理呢？当时做的是，借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬。发放时，借：应付职工薪酬，贷：库存现金。因为成本票不够，做到主营业务成本了，好像后面，工资做了一部分到销售费用-工资。现在怎么调呢？3年的数据
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老师，你好，我员工上了一个月零几天的班，现在他举报我公司没给交社保，是不是必须交社保
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老师，有一个客户正常应该给我们开9个点安装专票，但是他现在有的给我们开了一个点的专票，有的给我们开9个点专票，那我现在应该给对方扣税点，就是这个印花税税点，是按照所有收到的发票数据扣除，还是只是1个点的发票数据扣除呢？
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老师，请问一下我们25年1月开始做账，不需要录入12月的损益科目吧？
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老师请问下，已知个税是290 实发工资是9710怎样计算应发工资？
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老师 ，那管理费用不用管了吗？能不能一月份的时候，借其他应付款2万，贷管理费用工资19978贷现金22 调整呢，小微企业，小企业会计制度
工资有没有发生呢，都是虚做的吗
对，只是虚做的分录，实际并没有发工资
但是个税申报了，税务报表也出了
跨年了，可以做分录： 借其他应付款20000 贷利润分配…未分配利润（工资）19978 库存现金20000-19978=22
老师，这个会不会补税
涉及企业所得税的
如果2021年冲掉，是不是直接借其他应付款贷管理费用，贷现金 就行
是的，你的理解很对
跨年了调整需要补多少所得税？
直接冲减今年的费用可以吗？小企业会计制度
借利润分配…未分配利润19978*25%=4994.5 贷应交税费…应交企业所得税4994.5 按规定，不可以记入当年费用的
小微企业所得税是不是按2.5%交所得税老师
对的，如果符合小微企业优惠条件，企业所得税税率是2.5%（你的理解很对）
老师，那我可以2022年底再调整吗？
你好！可以 也是可以的。
老师，那我可以这样调整吗借其他应付款贷营业外收入，这样需要说明吗
不可以记入营业外收入科目的
那我2021年汇算清缴需要调整吗？还是先不管它，等2022年底的时候调账
建议在2021年汇算清缴时，做纳税调增