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年终奖个税计提多了,怎么账务处理,如果现在直接改12月账,跟税局报送报表不一致,有没有关系?

2022-01-23 13:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-23 13:54

你好 这个月调整借应付职工薪酬贷以前年度损益调整汇算清缴调增就可以

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快账用户5626 追问 2022-01-23 14:45

那我多计提的应交税费-应交个人所得税怎么给冲掉?

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齐红老师 解答 2022-01-23 14:47

借应交税费个税贷应付职工薪酬

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快账用户5626 追问 2022-01-23 14:48

那不就不牵涉以前年度损益调整了吗

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齐红老师 解答 2022-01-23 14:50

个税包含在工资 工资多计提了借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借应交税费个税贷应付职工薪酬 完整的

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快账用户5626 追问 2022-01-23 15:17

我多计提的个税差额是不是要给员工补发吗,怎么发呢,分录是怎样的

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齐红老师 解答 2022-01-23 15:20

有这种情况你看下你工资集体的对 多扣除了个税的借应交税费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行 这个

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你好 这个月调整借应付职工薪酬贷以前年度损益调整汇算清缴调增就可以
2022-01-23
老师 你给我打电话 对吧?
2024-06-27
同学,你好 对,要修改,之前的报表也要修改,补缴所得税,还有滞纳金
2025-03-28
第一个账务处理可以不用做的,只要你税务局那边同意,可以继续以后抵扣,因为大部分现在不允许有留底。
2022-12-14
同学,你好
2月份实际发放,个税申报是要申报道2月份

汇算清缴时这笔钱可以算到2025的管理薪酬吗?
可以,需要补计提
2026-03-09
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