下午好老师，问两个问题，（1）22年产生留底税额6万，账务处理必须做么？23年直接抵减可以不？（2）账务处理增值税必须跟税务系统报税金额一致么？22年有减免政策7月到11月税额在11月份计提的，税务系统是按月交税的。

问题二:20年金税盘服务费560是11和12月发生的，因为是小规模季报，所以是在21年1月进行增值税申报，然后第一次在560中抵扣的金额是图一第一个分录334.57，第二次是图三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分两次抵扣的一个背景，然后问题是金税盘服务费在11月和12月还没抵扣，前面的会计就直接做了抵扣分录(还是简略的，11月和12月相关分录，借:应交税费-应交增值税(税款减免)280，贷:银行存款280），到现在4月份开始调20年第四季度增值税申报减免的账，和21年第一季度增值税申报减免的账，就出现了图一第一个分录和图三分录的问题。

你好老师，我公司9月份进行留抵退税，所有进项税已全部退回，在今年3月份有金税盘的服务费280元是不是可以全额按照进项税抵扣，3月已做账务处理，但增值税报表上因有进项税，所以一直为享受减免，请问，9月份的增值税报表还可以抵扣金税盘的全额税款吗？账务和增值税报表该怎么弄？

老师，2022年1月至9月，已在电子税务局共申报增值税20万，但公司没有交税钱（2月申报5万、6月申报9万、7月申报6万），但是查看了做账系统上的“应交税费-未交增值税”截止9月底的期末余额是9.5万，之间的差值是5千元， 老师，那相差的这5000元要如何账务处理呢？（原先的老会计不做了，我也看不出来是哪里出现了问题，只知道账上余额和申报的对不上，差值是5000元）

下午好老师，问两个问题，（1）22年产生留底税额6万，账务处理必须做么？23年直接抵减可以不？（2）账务处理增值税必须跟税务系统报税金额一致么？22年有减免政策7月到11月税额在11月份计提的，税务系统是按月交税的。

老师，我想请问一下，去年1-10月份的增值税加计抵减未计提，税务通知更改今年6月份的增值税报表，因为税费已交，导致产生了代退税的金额，但是我不想申请退税，是否能再后面月份用抵欠的方式来处理，还是必须要申请退税呢，有没有什么风险