下午好老师，问两个问题，（1）22年产生留底税额6万，账务处理必须做么？23年直接抵减可以不？（2）账务处理增值税必须跟税务系统报税金额一致么？22年有减免政策7月到11月税额在11月份计提的，税务系统是按月交税的。

你好老师，我公司9月份进行留抵退税，所有进项税已全部退回，在今年3月份有金税盘的服务费280元是不是可以全额按照进项税抵扣，3月已做账务处理，但增值税报表上因有进项税，所以一直为享受减免，请问，9月份的增值税报表还可以抵扣金税盘的全额税款吗？账务和增值税报表该怎么弄？

老师，2022年1月至9月，已在电子税务局共申报增值税20万，但公司没有交税钱（2月申报5万、6月申报9万、7月申报6万），但是查看了做账系统上的“应交税费-未交增值税”截止9月底的期末余额是9.5万，之间的差值是5千元， 老师，那相差的这5000元要如何账务处理呢？（原先的老会计不做了，我也看不出来是哪里出现了问题，只知道账上余额和申报的对不上，差值是5000元）

下午好老师，问两个问题，（1）22年产生留底税额6万，账务处理必须做么？23年直接抵减可以不？（2）账务处理增值税必须跟税务系统报税金额一致么？22年有减免政策7月到11月税额在11月份计提的，税务系统是按月交税的。

老师，我想请问一下，去年1-10月份的增值税加计抵减未计提，税务通知更改今年6月份的增值税报表，因为税费已交，导致产生了代退税的金额，但是我不想申请退税，是否能再后面月份用抵欠的方式来处理，还是必须要申请退税呢，有没有什么风险

#提问#老师，我1月份做账时收到出口退税75840.15元，应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录？因为我们公司去年8月份刚开始出口的，11月份申报了一次，12月份申报了一次，8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元，都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元，问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元，需要怎么做分录？问题2:留底税额应该冲减吧，8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧，剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回，我们公司增值税征税率13%，出口退税率也是13%，应该不会有免抵税额是吗？麻烦老师给写下具体做账分录吧，和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗？