演示账套

老师：您好！小规模纳税人转一般纳税人（下半个月转的），选的当月1日生效，请问在当月前半个月用小规模纳税人开的票出去，在次月申报增值税的时候，对于小规模那一部分发票是按小规模开票的税额交税呢，还是当月所有开的票都按一般纳税人缴税呢？

2022-01-26 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-26 14:23

是这个样子的，如果说你是当月一号生效的话，那么你就是说当月全月都是按照一般纳税人来进行处理的。

快账用户3896 追问 2022-01-26 14:28

那我前半个月开票的税率是1%，我已经开了的票是按1%算税还是按13%算税率呢

齐红老师解答 2022-01-26 14:29

那你这个相当于是开票开错了。如果说你选择的是当月生效的话，你全月就是按照一般纳税人来处理。

快账用户3896 追问 2022-01-26 14:31

关键是前半个月是小规模按1%是没有错的啊

齐红老师解答 2022-01-26 14:32

同学，你在办这个的时候，你选择了当月一号生效，那么你全月都是按照一般纳税人来处理。

是这个样子的，如果说你是当月一号生效的话，那么你就是说当月全月都是按照一般纳税人来进行处理的。

2022-01-26

全都作废，重新开的，全部都按照一般纳税人来，要不你没法申报。

2023-10-15

你好，已经开的按照小规模申报，之后的按照一般纳税人

2021-11-25

你好都可以填写表时自己选择的

2023-01-05

小规模纳税人当月升级为一般纳税人后，对于之前开出的1%税率的发票，需要按照一般纳税人的税率进行纳税。具体来说，根据国家税务总局的规定，一般纳税人的增值税税率一般为13%、9%或6%，具体税率根据不同的行业和产品而定。因此，如果小规模纳税人之前开出的发票是1%税率的，则需要按照相应的一般纳税人税率进行纳税，即按照13%、9%或6%的税率缴纳增值税。

2024-01-24