去年一出口货物，目前还没有进项，当期做了外销发票红冲，开了内销税率发票，会计分录应该怎么做？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，去年有一张发票税号开错了，没有发现。今年做红冲开了销项负数发票，分录怎么做？影响以前年度损益调整嘛？
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老师您好！我们有个客户，做进出口，前年我们销售一批货物给他们，货物已经外销退税，发票也已经认证，现在对方才发现发票商品明细对应不上，又来要求我们冲红重开，对方开具的红字信息表是几分发票开一起，还选择了未抵扣，这样操作对吗？
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老师你好，公司是外贸出口企业，出口了一批货物，国家规定这类货物不允许退税，那我收到的进项发票应该如何入账，可以抵扣进项税吗？收到的境外收入是要视同内销吗？确认出口收入的时候分录应该怎么做
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老师，23年5月公司有一票出口的报关单，退税率为0，转内销处理，6月红冲了出口的入库发票和成本结账凭证，增值税内销也勾选了，且做了内销成本结转，图片是所有会计凭证，老师这样做对吗？还少什么没做？
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老师请问下，我们公司自开给自己公司的机动发票，当时是开了机动车发票，做的分录是借：应收 贷：主营业务收入 销项 收到自己的发票做的借：固定资产 进项 贷应收，现在我们公司红冲了那张机动车发票，又另外开了一张专票给客户，红冲的这张发票相当于退货处理，红冲的发票的会计分录 是借应收红字，贷主营业务收入销项红字，红冲的成本借库存 贷主营业务成本红字。但是目前是账上的固定资产明细和账上的固定资产金额不一致，我们应该怎样处理和怎样做会计分录呢
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，去年出口无进项、现已红冲外销发票并开具13%内销发票，按出口转内销视同内销征税处理，依据财税〔2016〕36号按适用税率计提增值税。账务上先红冲原外销收入：借应收账款（红字）、贷主营业务收入—外销收入（红字）；再按内销开票确认：借应收账款、贷主营业务收入—内销收入、贷应交税费—应交增值税（销项税额）。因一直未取得进项发票，不做任何进项相关分录，期末销项税额全额缴纳；同时需在出口退税模块申请开具 出口货物转内销证明 ，下月申报时将内销收入及销项填入附表一 应税货物销售额 及 销项税额 栏次，确保税务系统出口转内销闭环。