计提应付职工薪酬的时候，请问社保的会计科目是直接设置为应付职工薪酬-社保，还是设定为应付-社保加一个设定提存计划？另外公司是服务公司，主要成本是销售工资，需要结转成本时借：主营成本，贷：限售费用吗？

之前做账的时候已经计提为销售费用了，需要重新做吗？还是不结转费用也可以

借主营业务成本借销售费用负数

也就是说主营业务成本必须结转？？？

是的 你得有成本 做了收入 就得做对应的成本

之前有成本的，对方也开了发票，我觉得是为了销售取得，所以给记到销售费用里了，同样结转？借成本，贷：销售费用？

原来的发票也是附在销售费用后面，需要重新沾到主营成本这个凭证后面吗？

之前的原始凭证不用动 单独做一个调整的分录就可以 相当于你之前做错了，做到了销售费用里面去了，现在需要结转到主营业务成本，红冲之前的销售费用。

也就是做一个借：主营成本，贷：销售费用红字就行？主要是过了征期了，1月份报上个季度的税，当时报企业所得税的时候就写了收入，没有成本，然后就是利润总额了，这个2月份调回来4月份报企业所得税的时候填到成本里受影响吗？

第四季度的财务报表还能修改吗？

报税期已经截止了，改不了了

修改不了，做到今年做。今年的分录是借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整。

比如说销售费用工资部分5000是成本，我这边就借：以前年度损益调整主营业务成本，贷：损益调整销售费用5000吗？

你好，对的是的，是这么做的。

嗯嗯，好的，那笔发票支出呢？也是损益调整吗？借：以前年度损益调整，贷：损益调整销售费用红字？后期再有这种发票业务怎么记？借：应付贷：银行，然后结转：借：主营贷：应付，还是借：合同履约，贷：银行，然后结转，借：主营成本，贷：合同履约？

你好，发票支出是什么业务的？

服务企业，发票收入是因为提供服务取得，但是这笔服务公司外包了，从别的公司取到一项服务费的费用票，公司自己赚个差价

借主营业务成本贷，银行存款应该是做这个，如果你做到了销售费用里面还是和上面的调整分录是一样的。

嗯嗯，好的，谢谢老师