老师，12月份的公积金计提少了8元，1月份发放工资时才发现，请问是反结账去修改分录，还是直接将原来的分录冲减，1月再按正确的来做分录呢。因为反结账的话会涉及到去年的报表

老师您好，我有3个问题，辛苦回答一下哦，万分感谢: 我们这里是总经办财务室，原来另外一个校区的账和支付都是在总部，包括工资社保公积金的计提。 11月份开始公积金计提在总部，实际支付在分校区，12月份社保、公积金都正常在分校区支付。工资是总部支付（社保缴纳上月，公积金缴纳当月） 1、12月份开始，我是不是需要在分校区账套里补计提社保，总部冲销，公积金正常分校区计提，工资支付挂往来就可以了？（11月份公积金总部已冲销，分校区已补提） 2、原分校区房租摊销及支付在总部，12月份缴纳及房租发票都开在了分校区，接下来我是不是直接总部减少分校区的摊销，分校区续接做原摊销就可以啦，还有没有其他分录？ 3、总部有两层，其中一层12月份已退租，我需要做哪些分录？先把固定资产清理掉，12月份减少原房租摊销就可以了还是需要冲销？

12月公司从老板那里借了好几万现金，用来发工资，之前说的是工人12月底过来拿，等工人来的时候再拿过来，结果因为是年底着急轧账，所以先做个账，结果我因为手部骨折，到了这个月上班才发现这个工资还没有发，所以要做纳税调整，那么这笔从老板那里借来的款可不可以直接冲掉，分录做相反的

老师，12月份的公积金计提少了8元，1月份发放工资时才发现，请问是反结账去修改分录，还是直接将原来的分录冲减，1月再按正确的来做分录呢。因为反结账的话会涉及到去年的报表

请问：我们2月份只开了一张红字负数发票（原始发票是去年12月份开出去的，今年2月份退回了），2月份没有其他收入，对于这张负数发票的凭证：1、是直接将原来的那张发票的凭证红冲，还是等到以后发生收入的月份再做这笔红字发票的凭证？2、如果后面再做凭证的话，那账面的增值税和我申报的2月份的增值税申报表不是不一致了吗？3、做红字凭证后，预计的红字税费的分录怎么写呢？

老师，帮我出出主意吧，我12月份因为企业招用退役士兵扣减增值税2250元，但是我分录借应交税金-增值税2250贷营业外收入-政府补助2250这个分录漏做了，我刚发现。我反结帐改12月份的账发现报表净利润增加了2250，这样就会导致我报表和交的所得税全都不对，都少了2250，这个咋办啊？我可以不改报表，不增所得税把这个2250做到24.1月份账吗？还是必须要改12月份的账啊？不改12月份的账和报表汇算清缴时再调增所得税可不可以啊？