老师，请教下您，2021年12月我公司扣税逾期了，产生滞纳金，这个做账务处理是记在营业外支出？
新年好，滞纳金是记在营业外支出核算的
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老师，请教下您，2021年12月我公司扣税逾期了，产生滞纳金，这个做账务处理是记在营业外支出？
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公司2020年10月是小规模纳税人取的了一张专票，11月份改为一般纳税人并且抵扣了这张专票，现在税务局让转出，我已转出并缴滞纳金，请问一下账务处理怎么做
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老师，有点蒙了，就是前期支付的款项，现在我做账处理到营业外支出了，报企业所得税年报的时候要不要在扣除类-其他里面加上这部分记到营业外支出的金额啊
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老师，您好！2021年公户支付了金额，发票开的也是2021年的日期，现在才收到发票，请问这个怎么做账务处理呢? 另外还需要去调整2021年企业所得税年报申报表吗？
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公司因为合同纠纷，我公司是被告，对方起诉，他们付了律师费用，律师事务所也开了发票给对方，现在我们要把这个钱给原告，还有没在催款期内付款产生的滞纳金，请问下滞纳金是做营业外支出吗，承担对方的律师费用做什么科目，凭证附件用什么
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老师，那汇算清缴啥时候做呀，这个要在汇算清缴中调增吧
你好，汇算清缴在5月31日之前完成就可以了。 这个（滞纳金）要在汇算清缴中调增的
因为这是2021年12月晚的，在2022年1月才产生的滞纳金
（是针对这个回复有什么疑问吗）
老师，那是在2021年度的汇算清缴还是2022年的呀
你好，在2022年1月才产生的滞纳金，是2023年做2022年汇算清缴的时候做纳税调增处理。
2021年12月份的税额2022年1月扣的，所以在2023年做2022年调增是吗老师
你好，因为滞纳金是2022年1月产生的，所以是2023年做2022年汇算清缴的时候调增