我21年预提了一笔运费，发票本来说是在22年1月份到的，现在22年确定说这笔发票费用不到了，那我应该怎么做凭证，是不是影响我22年的利润？

是的，21年 借：销售费用10万，贷：其他应付款-预提费用10万

你好，实际业务的这个不用红冲帐上不用动，汇算清缴的时候没有发票调增就可以打。

只要调汇算清缴的表？那不是21年利润变少了吗？财务报表不管了吗

对的是的，税法利润减少，但是你的账上的利润并没有减少。

应该是税法上利润要增加，财务报表账上利润比实际少，账上不用做凭证？

哦，对的，是的，这就是调表不调账。

那预提费用科目一直有余额怎么办？

你们单位需要支付吗？需要支付的话借其他应付款贷。

不需要支付

那你还是实际业务吗？如果是的话，借其他应付款贷营业外收入。 你再确定一下是实际的业务，还是虚增的。

就是跟运输公司签的合同，21年是这样说的，现在作废了，怎么办呢？汇算清缴总是给会计纠正错误的吧

那就是没有实际业务，借其他应付款贷，以前年度损益调整汇算清缴调增。

那22年资产负债表的期末未分配利润=利润表中“净利润”+资产负债表“未分配利润”年初数

22年勾稽关系还在吗？

套用以前年度损益调整，或者是利润分配调整，做了之后会影响你报表勾稽关系的，这个报表勾稽关系不一致。

不一致不会有风险吗？

你好，目前是没有风险的。

为什么会勾稽关系不一致呢？没有处理方法吗？之前以前年度损益调整还是单独在利润表上可以影响净利润的，现在利润表上没有这个名称